...2004年3月份发生下列经济业务:计算该厂本月应缴。编制相关会...
发布网友
发布时间：2024-10-21 15:26
共3个回答
热心网友
时间：2024-10-22 15:45
1、借：原材料 82063.5
应交税费-应交（进项税额） 13736.5
贷：银行存款 95800
2、借:周转材料---包装物 3000
应交税费-应交（进项税额） 510
贷：银行存款3510
3、借：银行存款 120000
贷：主营业务收入 1025
应交税费-应交（销项税额） 17436
借：银行存款 23400
贷：其他应付款 23400
4、借：其他应付款 23400
贷：其他业务收入 20000
应交税费-应交（销项税额）3400
5、
热心网友
时间：2024-10-22 15:45
应纳=120000*0.17+(23400/1.17)*0.17-(13600+1950*0.07+510)+(120000/2000)*40*0.17
没收逾期包装物押金23 400元、从成品库领用甲种涂料20桶，已按成本转账核算。甲种涂料的单位生产成本为40元/桶。视同销售
热心网友
时间：2024-10-22 15:49
（1）销项税额=（120000+23400）*17%+40*20*17%=24514
进项税额=13600+(1950+50)*7%+510=14110
应缴额=24514-14110=10404
注：购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的进项税额。购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的，按照运输费用金额（即运输费用结算单据上注明的运输费用、建设基金，不包括装卸费、保险费等其他杂项）和7%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式：
进项税额=运输费用金额*扣除率 所以（1950+50）*7%
（2）借：原材料 80000 应缴税款（应缴）13600（进项税额）
贷：库存现金 93600
借：管理费用 2200
贷：库存现金 2200
借：应开票据 120000
贷：主营业务收入 120000
