现金据来填?
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发布时间：2024-10-21 11:50
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热心网友
时间：2024-10-21 11:57
现金流量表的数据并非直接来源于财务账簿，而是通过特定的计算方法，结合企业财务报表的各项数据来编制。首先，"现金及现金等价物的净增加额"的计算，基于资产负债表中货币资金项目的期初和期末余额。其次，"筹资活动产生的现金流量净额"涉及吸收投资、借款、股利支付、偿还债务等，需要对应财务账目的变动。"投资活动产生的现金流量净额"则关注投资收回、收益、资产处置等，同样基于投资项目的增减变动。经营活动产生的现金流量主要通过净利润、资产减值准备、折旧摊销等项目的调整来确定。
补充资料部分详细列出了净利润、资产减值准备的计提、固定资产和无形资产的折旧摊销、待摊费用和预提费用的变动等。在主表的"经营活动产生的现金流量净额"中，涉及销售收入、税费返还、其他收入与支出的计算，以及与采购、职工薪酬、税费支付、其他运营相关费用的调整。最后，还要考虑汇率变动对现金的影响，即汇兑损益。
