避税违法吗 如何合理避税
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企业目标是最大化利润，减少税收是重要开支之一。我国对外商投资企业实行税收倾斜，由内资企业向中外合资、合作经营企业过渡，可享受更多减税、免税或缓税。经济特区、沿海开发区等特定区域的企业也能享受税收优惠。如托儿所、养老院等提供的养育服务，医院的医疗服务等免缴营业税。中小企业在选择投资地点时可选择这些区域。
通过合理分摊管理费用、提高员工工资、选择合适的销售结算方式、延迟收入确认时间等，可以降低税负。企业应按照税务机关的评税方法自行评估，发现问题及时应对。企业应按时申报纳税，即使没有应纳税款也需进行零申报。视同销售需谨慎，企业应合理划分正常损耗和非正常损失。
企业在经营过程中，应充分利用税收优惠，合法进行避税操作。如果对行业规定不了解，企业可能蒙受损失。规定：图书销售使用13%税率，但若公司进项为17%，税务人员解释称适用13%税率会导致缴13%抵扣17%，造成税务不平衡。实际上，使用税率只与产品有关，与进项无关。
预收款凭证不属于，企业收到预收款后只需开具预收款凭证。外商投资企业享受免税、减税优惠，设在中西部地区的企业可延长减半征收期；技术型企业可享受免税、减半征收期；出口型企业如年出口额占总销售额70%以上可享受减半征收；采购国产设备可抵免企业所得税。
发放年终双薪可以单独计算个税，降低员工负担。税务规定：以现金发放旅游费用和营销人员旅游奖励需缴纳个税，其他形式无需缴纳。税务机关实施“以票控税”，企业支出需取得合法凭证。内资企业职工教育经费按计税工资1.5%列支，外资企业无。
房产税筹划：标明非房产部分、变租为保管合同、提高物业费、转租。活动就餐：合理划分就餐性质，避免业务招待费。对外捐赠需考虑视同销售、合理进入成本费用，捐赠须通过认可单位并有专用收据。多抵扣进项，降低税负。运费与杂费区分，运费可按7%抵扣。销售加安装服务合同分开计算，避免多缴税。合同变更需补缴或不退印花税，避免多缴税。一时不能确定，应先签订金额未定的合同，待金额确定后补充，避免多缴税。区分税务代理与非代理，税务代理实质上是中介机构直接为企业服务，无第三方。执行合同中的垫付、代收需计入应税收入，不能按差额纳税。
合同中加入保护条款，因对方不符合税法规定导致的损失由对方赔偿，保障企业权益。包税合同风险：房地产公司承诺包税，但未缴税时，业主需自行缴税。包税合同需核实对方是否缴税。申办时间：新公司税务登记时间不同，影响税收优惠享受时间。技术入股：技术专利作价入股，可改善财务状况，合理摊销，减少所得税。调取账簿：税务机关在纳税评估约谈中不能调取账簿，检查中需县以上税务批准。摩托车、汽车公司设立销售公司，可避免消费税，合理分配利润。股权转让前先分配利润，可少缴税。年终奖避税：将年终奖作为双薪福利发放，减少员工纳税支出。少计收入、多计成本费用不一定为偷税，需看是否导致少缴税。离职员工应完成纳税申报，未按时申报可能被罚款。出现差错应及时诚恳面对，向税务机关解释原因，大多数情况下可获得谅解，罚款酌情减少。
和营业税中的价外费用需纳税，前提是先有销售或服务。如无销售或服务，即使收取款项也不属价外费用。通过代理减少流转环节可节省营业税，如甲公司将地块卖给乙公司，先开收据给乙公司，再补签代理协议，节税90万。丢失可联系供应商解决，或由对方提供复印件盖章，或当事人写具体经过并经公司批准。避免购买失控，否则将被视为偷税。通过网络订货可节省印花税，网络租赁费用可赚回一半。财产损失需报案并取得证明，否则不能在成本费用中列支。符合条件的坏账可冲减应纳税所得额，减少所得税。
