认证金额和票面金额总有+1分或-1分的差额,怎么办?哪里出现...

发布网友 发布时间：2024-10-18 21:19

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热心网友 时间：9分钟前

多笔税额的计算，先加总然后计算税额，与先分笔计算税额然后将分笔税额再加总。会产生正尾差或负尾差是经常会遇到的问题。因为会计是分笔计算税额再加总的，而报税软件是将一个月的收入先加总后再计算税额的。实际缴税数字是按报税软件上的税额为准。
如果进项税的尾差多一分钱调整分录如下：
　　借：原材料 0.01
　　 贷：应缴税费——应缴（进项税转出） 0.01
　　如果进项税的尾差少一分钱调整红字分录如下：
　　借：原材料 -0.01
　　 贷：应缴税费——应缴（进项税转出） -0.01
　　如果销项税的尾差多一分钱调整分录如下：
　　借：应缴税费——应缴（销项税额） 0.01
　　 贷：主营业务收入 0.01
　　如果销项税的尾差少一分钱调整红字分录如下：
　　借：应缴税费——应缴（销项税额） -0.01
　　 贷：主营业务收入 -0.01