新手的问题:关于的问题
发布网友
发布时间：2024-10-18 22:02
共5个回答
热心网友
时间：2024-11-19 03:22
企业取得的进项都需要认证，包括按照税法规定不允许抵扣的进项（如：购进的固定资产）。企业当月认证的全部进项填入《纳税申报附列资料（表二）》的35行“本期认证的全部防伪税控专用”栏；应该抵扣的填在《纳税申报附列资料（表二）》的2行“本期认证相符且本期申报抵扣”栏；不允许抵扣的填在《纳税申报附列资料（表二）》的24行“本期认证相符且本期未申报抵扣”栏。2行+24行=35行，因此认证没有问题。关键要看是否作为进项税额进行抵扣。
一、如果认证后按照下面的方法进行了会计处理：
借：固定资产-XX [价款部分]
借：应交税金-应交（进项税额） [税款部分]
贷：银行存款或其他相关科目 [价税合计]
证明已经抵扣了税款，这时就需要做进项转出，具体会计处理：
借：固定资产-XX [税款部分]
贷：应交税金-应交（进项税额转出） [税款部分]
二、如果认证后按照下面的方法进行了会计处理：
借：固定资产-XX [价税合计]
贷：银行存款或其他相关科目 [价税合计]
证明没有抵扣，处理是正确的，不需要进行会计调整
三、认证后尚未记帐，按照第二条分录记帐就可以了。
热心网友
时间：2024-11-19 03:23
在下个月做纳税申报时，要记得把这笔进项税转出填入表中
热心网友
时间：2024-11-19 03:25
购时的时候是怎么样出分录的?
如是:
借:固定资产
借:应交税金-应交(进项税)
贷:现金
现在可,直接冲,先是经字冲以上分录,再蓝字做正确的分录.
或是
借:固定资产
贷:应交税金应交(进项税转出)
热心网友
时间：2024-11-19 03:20
我估计你的分录不会作错的，只是将固定资产的拿去认证了。没有关系的，正如楼上所说，本来就应该认证的。
现在你只需要在下月的申报附表二中，把固定资产的进项税金填在进项转出栏里，作为进项转出，以次来减少下月的进项税，并按附表二填列申报主表就行了，不用做帐务调整。
热心网友
时间：2024-11-19 03:20
转出不得抵扣的固定资产进项税额：
借：固定资产
贷：应交税金——应交（进项税额转出）
