暂时性差异计算表怎么填
2024-08-04
来源：意榕旅游网
2、填写会计利润和所得税利润，需要提供公司所得税清单、资产负债表、利润表等财务报表，按照税法的规定计算出会计利润和所得税利润，填写在表格中相应的栏目中。
3、计算暂时性差异，需要列出所有涉及到的项目，如固定资产折旧、坏账准备、存货跌价准备等，根据税法的规定计算出暂时性差异，并填写在表格中相应的栏目中。
4、填写加计扣除项目，包括研发费用加计扣除、技术转让收入减半征收企业所得税等。
5、填写特殊处理项目，如境外投资、资产重组等特殊情况下的所得税处理。
6、核对填写内容，确保填写无误，并签字盖章。
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