2013年财务决算审计小结

大庄矿2013年财务决算审计小结

为进一步加强财务管理，强化内部审计监督，全面、真实反映大庄实业公司2013年度的财务状况和经营成果，确保财务决算工作质量，监察审计部根据《关于做好2013年度财务决算审计工作的通知》（中平[2013]557号）要求，结合我公司的实际情况，以文件中明确的审计范围为重点，认真开展了2013年度的财务决算审计工作，并及时、准确地编制上报了决算审计报表及各项资料，圆满完成了决算审计工作。现将2013年度财务决算审计情况汇报如下：

一、 加强对2013年度财务决算审计工作的组织领导

集团公司2013年财务决算工作会议召开后，矿领导高度重视，及时组织财务、审计和相关业务部门认真学习《中国平煤神马集团2013年度财务决算若干规定》和《关于做好2013年度财务决算审计工作的通知》等文件内容，认真领会文件精神，明确工作重点，坚持“与布置决算同步、与编制决算同步、与汇报决算同步”的“三同步”原则，并与财务等职能部门密切配合，确保准确、及时地完成了2013年度报告财务决算审计工作

二、2013年终决算审计情况

（一）2013年度主要经济指标完成情况

原煤产量：全年累计生产原煤370000.00吨，与去年同期353180.00吨相比，多生产16820.00 吨。

开掘进尺：全年掘进进尺4187.00米，与同期3352.00米相比，多进尺 835.00米。

原煤销量：全年累计销售原煤370124.00吨，与去年同期353582.00 吨相比，增加16542.00吨。

原煤售价：原煤平均售价583.04元/吨（不含税），与去年 681.66 元/吨，下降98.62 元/吨。

销售收入：原煤销售收22167.56万元，与去年同期24102.33万元相比,减少1934.77 万元。

库存原煤量：本年度库存原煤175.00吨 ,库存原煤成本9.84 万元。

利润总额：全年实现利润24.27万元。

（二）年终决算审计自查出的问题及整改情况

（1）中平能化大庄矿：2013年9月份转帐28#凭证，机电科修整矸石山溜矸道挖掘费挂帐款8000.00元，记入“制造费用-原煤-其他支出-其他”，应纳入“制造费用-原煤-其他支出-其他”核算，已在财务决算中纠正。

（2）郏县大兴煤业有限公司：2013年3月份银行付款1#凭证，付调度室购牌板报销款1100.00元，9月份内部付款18#凭证，付平顶山市新华区扬帆工艺部牌板款44900.00元，均计入了“在建工程-待摊费用-管理费-其他”，应纳入“在建工程-待摊支出-管理费-材料及低值易耗品”核算，已在决算中纠正。

（3）郏县景昇煤业有限公司：7月份转帐29#凭证，结转一季度五好党组织奖励款7200.00元，计入“应付职工薪酬-应付工资-各种津贴和补助”，应纳入“应付职工薪酬-

应付工资-各种奖金”核算，已在决算中得到了纠正。

监察审计部

2014-1-20