小学财务报销管理制度
根据上级各项财务管理规定，为规范我校财务报销、票据管理工作，特制订我校财务报销管理制度。
一、报销票据
1.报销票据必须是正规发票或符合规定的相关票据，发票可以是机打的（正规的电子发票）也可以是手撕的。
2.如果从发票上不能清楚地显示发生的事件及消费金额项目，必须附有与之相符的有效附件（与发票统一印章的收据或明细A4纸）。
二、采购报销
1.学校日常使用的办公用品到采购中心统一采购。
2.采购其他物品时，使用公务卡采购，超过1000元或同一采购点累计超过1000元，须转账付款；开据发票时索要对方对公账号，如果没有对公账号，必须要注册法人账号及与公章相符的法人证明。证明作为报账附件报账。
三、培训报销
1.审批：执行先审批后培训的原则，严禁先培训后补审批单的事件发生，如有发生一切费用自负。
2.审批流程及相关要求
(1)接到培训通知后，了解出行相关费用，填写外出审批单，带通知到会计审核，无问题后找相关领导签字。XX市、区教体局或教研中心直接下发通知的培训学习，学校负责人签字的审批单即可（如果有相关业务科室统一开具的，学校则不需要另外再开，以统一开具的为准）。
(2)非教体局、教研中心下发通知的培训学习，参与教师带学校负责人签字的审批单，到教体局请相应科室负责人审批签字，有中层以上领
1
导参与或5人以上的培训活动，须经教体局分管领导审批签字，方可外出培训。
3.外出培训人员必须有公务卡，凡可刷卡消费的必须使用公务卡结算，否则不予报销。
4.外出培训票据整理：外出培训的车票、机票、食宿培训的发票及公务卡消费小票保管好。培训归来后，依据审批单及实际情况，学校会计开具市内交通补助、餐费补助单据。所有车票或机票、发票及消费小票，由当事人按要求粘贴到A4纸上。根据以上票据填制差旅费汇总表，差旅费汇总表、各种车票机票、发票、补助单据需当事人、分管领导、总务主任、校长签字，缺一不可。
5.单据排序，自上而下：a差旅费汇总表，b审批单，c通知，d整理粘好的票据，补助单据放在最后。
四、学生活动报销
1.学生活动消费票据，需提供纸质审批单（需审批的）、通知或秩序册、参与教师及学生名单作为附件报账。
2.学校租车，必须提供每次乘车人员名单，作为报账附件。 五、公务出行报销
执行《XX市XX区教体系统事业单位公务用车制度改革方案》 XX区内公务出行：
1.XX城区内的公交车票，注意不得有连号。 2.同一活动，5人一车，超出部分不予报销。
3.审批单，两联，按要求填写，不符合要求的不予报销。 4.汇总表、领取表，每人名字只能出现一次。 六、工程建设报销
严格执行《XX区教体系统工程建设申报审批管理规定》的各项报审
2
规定。
1.工程预算超过50万元（≥50万元）项目：学校需向局校改办书面递交建设项目申请，经教育局党委审核批准后，向财政局递交采购申请，由财政局审核施工图（设计方案）、确定采购方式以及负责竣工结算审计。
2.工程预算5万—50万元（≥5万元，＜50万元）项目：学校需向局校改办书面递交建设项目申请，经教育局党委审核批准后，委托第三方做评审、出控制价，学校依据控制价组织招标，确定施工单位，签订施工合同。工程竣工后，学校将结算书报至校改办，教育局组织第三方进行工程结算审计。
3.工程预算2万元—5万元（≥2万元，＜5万元）项目：学校需向局校改办书面递交建设项目申请，经教育局党委审核批准后，学校集体决策确定施工单位，签订施工合同。工程竣工后，学校将结算书报至校改办，教育局组织第三方进行工程结算审计。
4.工程预算2万元以内（＜2万元）项目：学校以集体决策的方式组织实施。
本规定自公布之日起执行，因上级报销规定制度变更的，以上级的制度规定为准。
XX小学
XXXX年X月XX日
3
因篇幅问题不能全部显示，请点此查看更多更全内容