万科物业管理会计科目及其说明

会计科目名称一二三四级级级级五级六级核算项目核算内容营业成本管理服务业务成本保安费用人员费用薪酬工资附加费社会其保险费中招聘费其培训费用其他行政费用及物料消耗办公费中通讯费差旅交通费其交际中应酬费租赁费维修费保安物料消耗消防物料消耗分包费用其他费用保洁费用人员费用薪酬成本指与物业管理合同所约定的管理内容、标核算对象指支付的构成保安人员收入的费用＂＂包括：工资、双薪、奖金、加班费 、过节费、补贴(如餐补)等指按地方政府和会计制度规定计提的＂＂福利费及政府统筹或须上缴上级单位的保安人员工资附加费用。公司为保安人员交纳的除医疗保险费、福利性质的补充商业医疗(或养老)＂＂保险费外的养老金、劳动保险、住房公积金等社会保险支出；应付福利费科目借方余额转入。指用工管理费、体检费、暂住证和上＂＂岗证办理费等与保安人员聘用有关的费用。指与保安人员培训直接相关的费用包括：外部培训费，内部培训的教材费＂＂、会议费、聘请授课教师授课费、公司食堂餐费，外部培训及内部交流旅宿费、补助费等。＂＂服装等不能列入上述项目的保安人员＂＂保安人员的办公用品(具)的购置、印刷或摊销费用(不含与电脑有关的费＂＂用，但包括打印、复印通用纸张购置费用)。＂＂支付的保安人员办公通讯话费及传真＂＂保安人员按规定报销的出差路宿费、补助费及市内交通费等。＂＂支付的保安人员加班餐费及为保安、消防事项发生的招待餐费、馈赠礼品费等＂＂保安人员住宅及消防、保安设备租赁＂＂消防、保安设备维修、检修费用。＂＂警棍、电筒、交通指挥棒、交通路锥、录象带、电池、胶卷、反光背心等桶、救援绳、打气筒、救护担架等＂＂灭火器、放火服、放火面具、消防带、消防＂＂按分包合同支付的保安外包费。不能列入上述项目的消防、保安费用＂＂＂＂＂＂指支付的构成保洁人员收入的费用内容同“保安费用—人员费用—薪酬”工资附加费社会其保险费中招聘费培训费用其他行政费用及物料消耗办公费其通讯费差旅交通费中交际应酬费租赁费维修费＂＂指计提的保洁人员工资附加费用。内容同“保安费用—人员费用—工资附加费”。＂＂指支付的保洁人员社会保险费。内容同“保安费用—人员费用—社会保险费”指用工管理费、体检费、暂住证和上＂＂岗证办理费等与保洁人员聘用有关的费用。＂＂指与保洁人员培训直接相关的费用。内容同“保安费用—人员费用—培训费用”。＂＂服装等不能列入上述项目的保洁人员＂＂＂＂保洁人员的办公用品(具)费用。内容同“保安费用—行政费用—办公费”。＂＂支付的保洁人员办公通讯话费及传真保洁人员按规定报销的出差路宿费、＂＂补助费及市内交通费等。＂＂支付的保洁人员加班餐费及为保洁事项发生的招待餐费、馈赠礼品费等。其中工具消耗＂＂保洁人员住宅及保洁设备租赁费用＂＂保洁设备维修、检修费用。人字梯、擦鞋机、伞袋机、伞架、榨＂＂水车、推水地刮、垃圾站铁桶、工具包、垃圾斗车等保洁用水、毛巾、墩布、扫帚、簸箕、铲刀、水桶、手套、硬刷、喷壶、垃圾＂＂袋、掸子、地托架、牵尘剂、抛光蜡、消毒液、空气清新剂、杀虫剂、清洁剂(粉)、抛光垫、恭桶刷、刮玻璃器、地拖头、纸巾、口罩等用具、材料消耗其他垃圾处理费用分包费用其他费用绿化园林景观费绿化园林养护费人员费用＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂不能列入上述项目的保洁物料费用指公司支付的各种垃圾外运、外包等处理费用按分包合同支付的保洁外包费。不能列入上述项目的保洁费用。＂＂指支付的构成绿化人员收入的费用。内容同“保安费用—人员费用—薪酬”。工资 附加费＂＂社会 保险费＂＂其中招聘费培训费用其他行政及物料消耗办公费其中通讯费差旅交通费交际应酬费指计提的绿化人员工资附加费用。内容同“保安费用—人员费用—工资附加费”。指支付的绿化人员社会保险费。内容同“保安费用—人员费用—社会保险费”。＂＂指用工管理费、体检费、暂住证和上岗证办理费等与绿化人员聘用有关的费用＂＂指与绿化人员培训直接相关的费用。内容同“保安费用—人员费用—培训费用”。＂＂服装等不能列入上述项目的绿化人员＂＂＂＂绿化人员的办公用品(具)费用。内容同“保安费用—行政费用—办公费”。＂＂支付的绿化人员办公通讯话费及传真绿化人员按规定报销的出差路宿费、＂＂补助费及市内交通费等。＂＂支付的绿化人员加班餐费及为绿化园林景观事项发生的招待餐费、馈赠礼品费等。

中其其中中交际应酬费苗圃建设水费工具及物料消耗租赁费维修费其他＂＂支付的绿化人员加班餐费及为绿化园林景观事项发生的招待餐费、馈赠礼品费等。公司内部的苗圃建设费用绿化养护用水喷雾器、水管、铁铲、高枝剪、绿篱剪、枝剪、弹簧剪、滚刀剪、锄头绿化机械的配件、汽油、机油、毛巾、水桶、手套、口罩、喷壶、空气清新剂、杀虫剂、清洁剂(粉)＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂绿化园林分包费用苗木补偿费道路广场景观维护费其维护养护费中景观设施运行费室外公共照明电费其

其中水景水费其他分包 费用公共设施、设备运行费肥料绿化人员住宅及绿化园林用设备租赁绿化园林景观养护设备维修、检修费不能列入上述项目的绿化园林景观设备费用。按合同支付的外包费用草皮、花卉、树木的购置费用道路、门庭、草坪、景观、休闲等灯光、线路维修，道路、侧石、围＂＂墙、围栏等零星修缮费用＂＂路灯、门庭灯、广场灯、围墙灯、草坪灯等各种室外照明电费。＂＂各种景观设施运行消耗水费＂＂不能列入上述项目的园林景观费用＂＂按分包合同支付的绿化园林景观外包＂＂＂＂＂＂指支付的构成维修人员收入的费用。内容同“保安费用—人员费用—薪酬”。中

人薪酬工资附加费社会其保险费中招聘费培训费用其他工具及物料消耗工具其用具中用品材料其他电电费年检费其维修费中保险费分包费其他＂＂＂＂指计提的维修人员工资附加费用。内容同“保安费用—人员费用—工资附加费”。指支付的维修人员社会保险费。内容同“保安费用—人员费用—社会保险费”。＂＂理费等与维修人员聘用有关的费用＂＂指用工管理费、体检费、暂住证和上岗证办指与维修人员培训直接相关的费用。内容同“保安费用—人员费用—培训费用”。＂＂服装等不能列入上述项目的维修人员＂＂电表、电笔、万用表、螺丝刀、工具＂＂包、扳手、钳子、锉刀等＂＂维修机械的配件、汽油、机油、毛巾、手套、口罩、绝缘鞋、砂纸、刷子等其＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂钉子、胶布、油漆、灯泡、灯管、螺不能列入上述项目的维修用物料费用电梯运行电费电梯年检费电梯维修费电梯保险费按分包合同支付的电梯维护分包费不能列入上述项目的电梯运行费用其空调、通风设备运行费电费其维修费中分包费中其他上下水泵运行费电费其维修费中分包费其他消防设施运行费年检费其维修费中分包费其他室内电费其维修费中其他差价损失冷水其热水中电费暖气其他总供配供暖系统房屋本题维修其他管人薪酬工资附加费社会其保险费中招聘费培训费用其他行政及物料消耗办公费其中通讯费其中通讯费网络费其他用品用具书报费其他＂＂空调、通风设备电费＂＂空调、通风设备维修费＂＂空调、通风设备维护分包费＂＂不能列入上述项目的空调、通风设备＂＂上下水泵运行电费＂＂上下水泵维修费＂＂上下水泵维护分包费＂＂不能列入上述项目的上下水泵运行费＂＂＂＂消防设施年检费＂＂消防设施维修费＂＂消防设施维修分包费＂＂不能列入上述项目的消防设施运行费＂＂＂＂室内（楼道、地下室、设备房）公共＂＂室内公共照明维修费＂＂不能列入上述项目的室内公共照明费＂＂＂＂冷水量差损失＂＂热水量差损失＂＂电费量差损失＂＂暖气量差损失＂＂＂＂总供配电系统维修等运行费＂＂供暖系统维修等运行费指由公司承担的房屋本体公共部位零星维修费＂＂不能列入上述项目的公共部位、设施维护等运行费用＂＂＂＂＂＂＂＂指所付构成管理处管理人员收入的费用。内容同“保安费用—人员费用—薪酬”。指计提的管理人员工资附加费用。内容同“保安费用—人员费用—工资附加费”。＂＂指支付的管理人员社会保险费。内容同“保安费用—人员费用—社会费”。其中

＂＂指用工管理费、体检费、暂住证和上岗证办理费等与管理人员聘用有关的费用＂＂指与管理人员培训直接相关的费用。内容同“保安费用—人员费用—培训费用”。＂＂服装等不能列入上述项目的管理人员管理人员的办公用品(具)费用。包括：纸张、文具等购置、分摊费用＂＂管理处书籍、报刊、杂志订购、分摊＂＂不能列入上述项目的管理处办公费用＂＂＂＂支付的管理人员办公通讯话费及传真＂＂支付的管理处网络费。＂＂不能列入上述项目的管理处通讯费用交通车辆费市内交通费其管理人员按规定报销上下班交通费、市内交通费管理处车辆租赁费管理处车辆证照费、年检费管理处车辆保险费、养路费、税金＂＂管理处车辆路桥费、停车费管理处车辆燃、油料费管理处车辆保养、维护、修理费＂＂支付给管理人员的出差路宿费、补助＂＂管理处办公用水、饮水费＂＂管理处办公用电费＂＂管理处办公用暖气费＂＂支付的管理人员加班餐费。为管理处事项发生的招待餐费、馈赠＂＂礼品费等＂＂＂＂＂＂＂＂支付的法律顾问等咨询性费用。支付的法律诉讼费用。支付的9002认证、复查等资质认证性费用办公区域内花卉摆放费、绿化费、物业管理费。其中车辆费其中差旅费水电中交际其中水费电费暖气费加班餐费应酬费顾问费诉讼费认证费其中咨询费其中环境费用电脑费用其中财产费用租赁费折旧费其减值准备中维修费其他公共责任险员工活动费用计提的坏帐准备计提的存货跌价准备业委会费用业主集体活动费其他副营业务成本内部关联业务成本维修费使用费＂＂电脑配件购置等养护、维修费用分摊的电脑软件开发费及软件购置费＂＂。＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂管理人员住宅租赁费用。管理处所有固定资产的折旧费管理处所有固定资产的计提的减值准备管理处办公设备的维修按合同支付的公共责任险。支付的员工文体、公益活动费用。按规定计提的坏帐准备。按规定计提的存货跌价准备。按规定或合同支付的业委会费用。支付的社区文体、公益活动费用。不能列入上述项目的管理处费用。委托管理资产业务成本直接人员费用薪酬工资附加费社会保险费其中招聘费包括班车、后勤资产、样板间、销售卖＂＂场、办公场地等＂＂同“保安费用—人员费用—薪酬”＂＂＂＂指所付构成专门工作人员收入的费用。内容指计提的专门工作人员工资附加费用。内容同“保安费用—人员费用—工资附加费”指支付的专门工作人员社会保险费。内容同“保安费用—人员费用—社会保险费”指用工管理费、体检费、暂住证和上＂＂岗证办理费等与专门工作人员聘用有关的费用。其培训费用其他＂＂＂＂指与专门工作人员培训直接相关的费用。内容同“保安费用—人员费用—培训费用”服装等不能列入上述项目的专门工作人员费用。管理资产人员的行政办公费广告宣传费用管理资产中的各种物品消耗其中行政及业务推广费用行政业务费其中业务推广费物品消耗中财产费用租赁费折旧费其中减值准备维修费公司佣金其他代理服务成本配套工程业务成本直接人工费用动力及材料消耗其行政费用中财产费用公司佣金对外拓展业务成本汽车美容业务直接人员费用动力及材料消耗其行政费用中财产 费用其公司佣金中顾问咨询业务智能化工程业务中介服务业务其它业务受托项目配套资产经营业务游泳池人员费用薪酬工资附加费社会保险费其中招聘费培训费用其物料消耗水费中其他＂＂＂＂＂＂＂＂资产管理人员住宅租赁费用。计提的专项固定资产折旧费。计提的专项固定资产减值准备。专项设备维修费。委托管理资产业务计提的公司佣金不能列入上述项目的费用。包括房屋租赁、销售代理及各种商务代理，有关的明细科目及内容与资产管理业务一致，（略）有关明细科目设置及内容同上（略）同 上＂＂＂＂＂＂指所付构成游泳池工作人员收入的费用。内容同“保安费用—人员费用—薪酬”。指计提的游泳池工作人员工资附加费用。内容同“保安费用—人员费用—工资附加费”指支付的游泳池工作人员社会保险费。内容同“保安费用—人员费用—社会保险费”指用工管理费、体检费、暂住证和上＂＂岗证办理费等与游泳池工作人员聘用有关的费用。＂＂＂＂指与游泳池工作人员培训直接相关的费用。内容同“保安费用—人员费用—培训费用”服装等不能列入上述项目的游泳池工作人员费用。＂＂游泳池耗用水费。中其中电费物品消耗财产费用其中检测、维护费折旧费减值准备维修费其他检测费维修费＂＂游泳池耗用电费。用品：毛巾、拖鞋、钥匙等。＂＂用具：游泳池清洁、安全用具等。家私：衣柜、椅子等。＂＂＂＂＂＂＂＂计提的游泳池水处理设备折旧费。计提的游泳池水处理设备减值准备游泳池水处理设备维修费。不能列入上述项目的游泳池设备费用其其中其他会所人员费用中＂＂游泳池水卫生检测费。＂＂游泳池维修费。薪酬工资附加费社会保险费其中招聘费其中

其物料消耗中其中物品消耗财产费用租赁费折旧费减值准备维修费保险费其他水费电费培训费用其他＂＂指所付构成会所工作人员收入的费用。内容同“保安费用—人员费用—薪酬”＂＂＂＂指计提的会所工作人员工资附加费用。内容同“保安费用—人员费用—工资附加费”指支付的会所工作人员社会保险费。内容同“保安费用—人员费用—社会保险费”指用工管理费、体检费、暂住证和上＂＂岗证办理费等与会所工作人员聘用有关的费用。＂＂＂＂指与会所工作人员培训直接相关的费用。内容同“保安费用—人员费用—培训费用”服装等不能列入上述项目的会所工作人员费用。＂＂会所耗用水费。＂＂会所耗用电费。用品：会所工作人员办公用品等。＂＂家私：桌子、椅子等。其他：书报架、书刊等。＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂会所工作人员住宅租赁费用。计提的会所设备折旧费。计提的会所设备减值准备。会所设备维修费。会所设备保险费。不能列入上述项目的会所设备费用同上（略）＂＂＂＂＂＂指所付构成司机收入的费用。内容同“保安费用—人员费用—薪酬”。费用—人员费用—工资附加费”。其中其他学校等其它资产住户巴士人员费用薪酬工资其附加费社会保险费中招聘费＂＂指计提的司机工资附加费用。内容同“保安指支付的司机社会保险费。内容同“保安费用—人员费用—社会保险费”指用工管理费、体检费、暂住证和上岗＂＂证办理费等与司机聘用有关的费用＂＂中培训费用其他物料消耗其燃油料工器具其中用具中水费其他财产费用折旧费其减值准备中维修费保险费其他养路费证照、年检费其停车费中路桥费其他＂＂指与司机培训直接相关的费用。内容同“保安费用—人员费用—培训费用”。＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂服装等不能列入上述项目的司机费用支付的汽油、柴油、机油等费用。扳手、钳子、千斤顶等。手套、眼镜、工具包等。洗车用水费。不能列入上述项目的巴士物料费。计提的巴士折旧费。计提的巴士减值准备。巴士维修费。巴士保险费。支付的车辆养路费。支付的车辆、驾驶执照年审费。支付的停车费。支付的路桥费。洗车等不能列入上述项目的巴士费用明

使用说明容、标准对应的成本。指按人事部门规定的薪酬形式及种类，按此口径核算，不含出差补助(下同)福利费外归内部使用的附加费不计提，发生时直接计入有关科目(下同)不包括培训教师及人员的宴请、赠送礼品费等交际应酬费用。不包括通讯设备的折含出差、相关培训期间发生的交际应酬费。明细科目可比照增加明细可根据实际需要增加明细可根据实际情况调整＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂＂包括支付的行车补助。