根据学校“财务处关于改变个人所得税代扣代缴方式的通知”中的有关规定，每月必须在20号之前领取当月劳务津贴，为此我院在2006年12月曾就相关问题进行了解释并及时进行了通知，但目前发现仍有许多老师对此不甚了解，现再次就有关事项做如下说明：
一、自2007年起每月第三周、20号之前（特殊情况另行通知）的学院报账日里,递交填
写规范的收款凭证及人员发放清单，发放人员的相关信息资料请提前传入电子信箱：
lianghuimin@cau.edu.cn中（格式见学院财务手册-点击‘凭证使用说明’-点击汉字“劳务费单
或在职薪金单”），财务人员将对人员信息进行审验，对不合格的人员信息不予发放。
附注：填表说明
（一）表中‘身份证照类型’填写身份证或护照，必须准确无误的进行填写，否则软件将不予认可；
（二）表中‘国家与地区’：国籍为中国的填写001、日本002、美国003、韩国004、香港005、澳门006、台湾007、法国008、德国009、俄罗斯010、英国011、其他国家和地区200；
（三）表中‘职业编码’：学生为3000000、教师为2090100、
行政办公人员为3010000、科研人员为2010000；
（四）表中‘所得项目’外单位人员、学生补助填写02，学校职工填写0111，临时工工资、离退教师返聘费填写0101；
（五）表中‘所属单位’本校学生、教师、行政办公人员、临时工工资、离退教师填写本单位，校外人员一律填写外单位。
二、由于国家对个人所得税的严格管理，要求必须严格划分工薪和劳务的界限。对于在校的老师所取得的任何津贴都属于工薪范畴，请填写在职薪金单，与工资一起合并计税并入卡发放，不再发放现金；为学生、离退休人员、临时工及校外人员发放补贴均属于劳务范畴，应填写劳务费单，待财务人员审验合格后次日方可发放现金。
三、需再次强调办公用品和书籍的报销应附有详细的清单；教学经费和研究生经费严禁乘坐飞机，特殊情况需请主管我院的校领导签字 后方可报销；“985”项目及教学、研究生经费严禁
列支餐费。；现金报销单张票据应严格控制在500元以内，超过500元应提前开支票，以控制现金流量。
四、根据国际合作交流处下发的“关于涉外事务报销审核签字的几点说明”中，强调了如下几点：
（一） 日常性购买境外实验材料、发表国际论文、邮寄国际信件等，经学院审批后，国际处会签；
（二） 涉外礼品来审核时报销单上必须注明礼品具体用途，经学院学院审批后，国际处会签；
注：有关涉外礼品：出国人员在国外原则上不赠送礼品；来访外宾若对方赠礼可以回礼。确有必要赠送礼品的，应本着节约从简的原则。一般赠送带有学校标记的纪念品（学校礼品中心有售）为宜。
（三） 出国签证、机票、相关在外费用等领取支票、换汇和报销签字时须提供出国任务批件，国际处根据批件内容审签；
注：未按规定办理出国审批手续的，不能报销相关费用。
（四） 使用学校经费邀请外国专家来校学术交流，应在专家来访前办理聘请手续， 国际处按照经费使用规定审签；
（五） 其余涉外费用，请根据校财务规定办理报批手续。国际处仅负责核实票据金额。
五、2007年1月实行新的差旅费报销标准后，不允许在差旅费当中报销各种杂费，包括办公用品、餐费、书费等，外地汽车票若实报实销，则不再领取30元/天的公杂补助。
财务办公室
2007-6-15
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