课程试卷（含答案）
__________学年第___学期 考试类型：（闭卷）考试 考试时间： 90 分钟 年级专业_____________ 学号_____________ 姓名_____________
1、判断题（16分，每题1分）
1. 对于小额呆账核销，银行总行可以授权一级分行审批。（ ）[2017年6月真题] 正确 错误 答案：正确
解析：银行发生的呆账，经逐级上报，由银行总行（总公司）审批核销。对于小额呆账，可授权一级分行（分公司）审批，并上报总行（总公司）备案。总行（总公司）对一级分行（分公司）的具体授权额度根据内部管理水平确定，报主管财政机关备案。一级分行不得再向分支机构转授权。
2. 抵押物适用性越强，变现能力越强，适用的抵押率越低。（ 正确 错误
） 答案：错误
解析：抵押率的高低直接影响了抵押物对债权的保障程度。抵押物适用性越强，变现能力越强，适用的抵押率越高。
3. 商业银行对逾期或挤占挪用的贷款从发现之日起按照罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止。（ ）[2017年10月真题] 正确 错误 答案：错误
解析：根据《人民币利率管理规定》第二十五条，逾期贷款或挤占挪用贷款，从逾期或挤占挪用之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止，对不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利。
4. 企业现金净流量，是其经营活动的现金净流量、投资活动的现金净流量和筹资活动的现金净流量之和。（ ） 正确 错误 答案：正确
解析：现金净流量＝经营活动的现金净流量＋投资活动的现金净流量＋筹资活动的现金净流量。
5. 银行在处置不良贷款的过程中收到的抵债资产，原则上不能对外出租。但对规定时间内确实无法处置的抵债资产，为避免资产闲置造成更大损失，在租赁关系的确立不影响资产处置的情况下，可在处置时限内暂时出租。（ ）
正确 错误 答案：正确
解析：抵债资产收取后原则上不能对外出租。因受客观条件限制，在规定时间内确实无法处置的抵债资产，为避免资产闲置造成更大损失，在租赁关系的确立不影响资产处置的情况下，可在处置时限内暂时出租。银行不得擅自使用抵债资产。确因经营管理需要将抵债资产转为自用的，视同新购固定资产办理相应的固定资产购建审批手续。 6. 在经济周期达到低点时，企业之间的竞争程度达到最大。在营运杠杆较低的行业，这一情况更为严重。（ ）[2010年5月真题] 正确 错误 答案：错误
解析：在经济周期达到谷底时，企业之间的竞争程度达到最大。在营运杠杆较高的行业，这一情况更为严重。
7. 借款需求是指公司为什么会出现资金短缺并需要借款，原因可能是由于长期性资本支出以及季节性存货和应收账款增加等导致的现金短缺。（ ） 正确 错误 答案：正确
解析：借款需求指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是由于长期性资本支出以及季节性存货和应收账款增加等导致的现金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的。 8. 除股权外的其他权利作为抵债资产的，处置时限最长不得超过自取得日起的1年。（ ）[2010年5月真题] 正确 错误 答案：错误
解析：除股权外的其他权利作为抵债资产的，应在其有效期内尽快处置，最长不得超过自取得日起的2年。 9. 同一笔贷款可进行拆分分类。（ ） 正确 错误 答案：错误
解析：根据《贷款风险分类指引》第九条规定，同一笔贷款不得进行拆分分类。
10. 贷款原则上可以用于借款的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资。（ ） 正确 错误 答案：错误
解析：银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。此外，贷款原则上不能用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资。
11. 放款执行部门需要审核资本金同比例到位的真实情况。对于建
设期风险较大的项目，贷款人可进一步提高资本金比例要求。（ ） 正确 错误 答案：正确
解析：应明确贷款发放的前提条件，以作为放款部门放款审查的依据：固定资产贷款和项目融资的发放条件应包括不少于与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等要求。需要说明的是，资本金与贷款同比例到位只是最低要求，对于建设期风险较大的项目，贷款人可进一步提高资本金比例要求。
12. 企业产品的竞争力，主要取决于产品自身的性价比。当企业的产品定价不再具有竞争力或质量出现不稳定状况时，可能会产生经营上的问题。（ ） 正确 错误 答案：正确
解析：企业产品的竞争力取决于产品品牌等多种因素，但主要还是取决于产品自身的性价比，那些性能先进、质量稳定、销价合理的产品
往往在市场上具有较强的竞争力，为企业赢得市场和利润。当企业的产品定价不再具有竞争力或质量出现不稳定状况时，经营也会随之出现问题。
13. 对于上市公司的可流通股票，其公允价值是该股票的市场价格。（ ） 正确 错误 答案：正确
解析：对于有明确市场价格的质押品，如国债、上市公司流通股股票、存款单、银行承兑汇票等，其公允价值即为该质押品的市场价格。 14. 针对固定资产贷款，流动资金贷款的不同特点，在受托支付的标准上是有差异的。相对而言，对流动资金贷款的受托支付标准更为严格，固定资产贷款的受托支付标准则赋予银行业金融机构更多的自主权和灵活性。（ ）[2017年6月真题] 正确 错误 答案：错误
解析：针对固定资产贷款、流动资金贷款的不同特点，在受托支付的标准上是有差异的。相对而言，对固定资产贷款的受托支付标准更为严格，流动资金贷款的受托支付标准则赋予银行业金融机构更多的自主权和灵活性。
15. 根据银保监会《商业银行资本管理办法（试行）》，商业银行债务人评级应最少具备7个非违约级别、1个违约级别，并保证较高级别的风险大于较低级别的风险。（ ）[2017年6月真题] 正确 错误 答案：错误
解析：商业银行债务人评级应最少具备7个非违约级别、1个违约级别，并保证较高级别的风险小于较低级别的风险。根据资产组合的特点和风险管理需要，商业银行可以设定多于本办法规定的债务人级别，但应保持风险级别间排序的一致性和稳定性。
16. 借款人自主支付不同于传统意义上的实贷实存，自主支付对于借款人使用贷款设定了相关的措施限制，以确保贷款用于约定用途。（ ） 正确 错误 答案：正确
解析：在实际操作中，需要注意两个问题：①受托支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是贷款支付的主要方式；自主支付是受托支付的补充。②借款人自主支付不同于传统意义上的实贷实存，自主支付对于借款人使用贷款设定了相关的措施限制，以确保贷款用于约定用途。
2、单选题（49分，每题1分）
1. 在银行做贷款决策时，需要使用财务指标来反映借款人的财务状况，下列属于盈利能力指标的是（ ）。 A． 成本费用利润率 B． 总资产周转率 C． 利息保障倍数 D． 速动比率 答案：A
解析：盈利能力指标通过计算利润与销售收入、总资产等科目的比例来衡量管理部门的效率，进而评价管理部门控制成本获取收益的能力。盈利能力指标主要包括销售利润率、营业利润率、净利润率、成本费用利润率、资产收益率、净资产收益率等。
2. 某农产品收购企业8月初开始收购，经过简单加工后次年3月底销售完毕，货款最迟4月结完，则对该企业应当发放______，贷款期限______较为适当。（ ） A． 短期流动资金贷款；9个月 B． 中期流动资金贷款；2年 C． 短期流动资金贷款；6个月 D． 短期流动资金贷款；1年 答案：A
解析：贷款期限首先应符合相应信贷品种有关期限的规定；其次，贷款期限一般应控制在借款人相应经营的有效期限内；再次，贷款期限应与借款人资产转换周期及其他特定还款来源的到账时间相匹配；最
后，贷款期限还应与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配。短期贷款是指贷款期限在1年以内（含1年）的贷款，本题中资产转换周期为9个月，所发贷款应该为9个月的短期流动资金贷款。
3. 下列做法中，不符合信贷档案管理原则和要求的是（ ）。 A． 将一个信贷项目形成的文件资料划分为执行中的信贷档案和结清后的信贷档案，分段管理
B． 任命直接经办贷款的信贷人员担任信贷档案员
C． 业务人员将信贷执行过程续生的文件随时移交信贷档案员 D． 将信贷档案的检查结果列入档案工作综合管理考评中 答案：B
解析：根据信贷档案管理的专人负责原则，信贷档案员由银行各级行的风险管理部门和业务经办部门的专职或兼职人员担任，不得由直接经办信贷业务人员担任。
4. 通常情况下合理的速动比率一般为（ ）。 A． 大于2 B． 小于1 C． 1 D． 2 答案：C
解析：根据经验，一般认为速动比率为1较为合适。如果速动比率低，说明借款人的短期偿债能力存在问题；速动比率过高，则又说明借款人拥有过多的速动资产，可能失去一些有利的投资或获利机会。 5. 在（ ），各银行可对符合贷款条件的项目出具贷款意向书，一般无权限限制。 A． 表明贷款意向后 B． 告知客户后
C． 项目建议书批准阶段或之前 D． 项目建议书批准之后 答案：C
解析：在项目建议书批准阶段或之前，各银行可以对符合贷款条件的项目出具贷款意向书，一般没有权限限制，超出所在行权限的项目须报上级行备案。
6. 下列关于企业盈利能力的分析，错误的是（ ）。 A． 净利润率越高，企业盈利能力越强 B． 销售利润率越高，企业盈利能力越强 C． 营业利润率越高，企业盈利能力越强 D． 成本费用利润率越低，企业盈利能力越强 答案：D
解析：D项，成本费用利润率是借款人利润总额与当期成本费用总额的比率。该比率反映每元成本费用支出所能带来的利润总额。该比率
越大，说明同样的成本费用能取得更多利润，或取得同样利润只需花费较少的成本费用。
7. M公司为新成立并在深交所中小板上市的高科技公司，目前公司利润增长很快，但非常不稳定，同时公司进行大量广告宣传，导致公司营业费用激增，如银行对该公司授信，可能面临（ ）。 A． 周期性风险 B． 市场集中度风险 C． 行业壁垒风险 D． 成长性风险 答案：D
解析：M公司为新成立的高科技公司，正处于产业生命周期的成长阶段，因而银行对其授信可能面临成长性风险。在成长阶段，公司经营很不稳定，收入、利润往往大幅波动，很容易因经营失败或资不抵债而破产。
8. 下列关于借款人自主支付的表述，错误的是（ ）。 A． 自主支付应遵守实贷实付原则 B． 自主支付是受托支付的补充
C． 在固定资产贷款中，自主支付应遵守贷款与资本金同比例到位的要求
D． 自主支付方式排斥贷款人对贷款资金用途的控制 答案：D
解析：D项，借款人自主支付方式并不排斥贷款人对贷款资金用途的控制。在借款人自主支付方式下，贷款人也可以与借款人协商采取措施，对贷款资金支付进行监督和控制。
9. 商业银行在不良贷款清收中，委托第三方清收属于（ ）。 A． 依法清收 B． 以资抵债 C． 常规清收 D． 现金清收 答案：C
解析：常规清收包括直接追偿、协商处置抵（质）押物、委托第三方清收等方式。
10. 某生产企业2013年末的速动比率为1.2，该企业流动资产包括存货、待摊费用、货币资金、交易性金融资产和应收账款五个部分，其中应收账款占整个企业流动负债的比例为40%，该公司的现金比率为（ ）。 A． 70% B． 无法计算 C． 60% D． 80% 答案：D
解析：现金比率的计算公式为：现金比率＝现金类资产/流动负债，其中现金类资产是速动资产扣除应收账款后的余额，又知速动比率＝速动资产/流动负债。因此，现金比率＝（速动资产－应收账款）/流动负债＝速动资产/流动负债－应收账款/流动负债＝速动比率－应收账款/流动负债＝1.2－40%＝80%。
11. 信贷人员可以从客户的生产流程入手，通过供、产、销三个方面分析客户的经营状况，在销售阶段，信贷人员应重点分析的是（ ）。
A． 货品质量、价格和付款条件 B． 客户的经营业绩指标 C． 客户的技术水平 D． 货品的目标客户 答案：D
解析：销售阶段的核心是市场，这包括销售给谁，怎样销售，以什么条件销售等内容。信贷人员应重点调查以下方面：①目标客户；②销售渠道；③收款条件。
12. 贷款新规强调了银行对借款人回款账户的动态监测分析，对于流动资金贷款账户，提出了（ ）账户的管理要求。 A． 项目收入 B． 还款准备金 C． 资金回笼 D． 基本结算
答案：C
解析：为引导银行业金融机构加强对借款人现金流的跟踪分析，贷款新规特别强调了对借款人资金用途的管理和对还款账户的动态监测分析，并针对固定资产贷款、项目融资、流动资金贷款的不同特点，分别提出了对专门的还款准备金账户、项目收入账户和资金回笼账户的管理要求。
13. 股东背景在很大程度上决定着客户的经济性质、经营方向、管理方式及社会形象等，因此信贷人员需要对客户的股东背景给予关注。以下对各类股东背景的特征，表述错误的是（ ）。
A． 上市背景的客户通常管理较规范，并有集团经营优势，不会发生关联交易
B． 家庭背景的客户通常风险意识较强，经营上精打细算
C． 外资背景的客户通常管理较多资金、技术力量较强，但可能通过关联交易转移利润
D． 政府背景的客户通常具有政策资源上的优势，行业竞争性强，但管理效率不高 答案：A
解析：股东背景特别是控股股东的背景在很大程度上决定着客户的经济性质、经营方向、管理方式及社会形象等。客户的股东背景有以下情况需要引起关注：①家庭背景；②外资背景；③政府背景；④上市背景。其中，上市背景的客户为上市公司、上市公司全资子公司、控股子公司或参股子公司，这类客户通常管理较规范，并有集团经营优势，但关联方关系复杂，关联交易较多。
14. 下列指标中，直接关系到客户未来偿还债务的能力和水平的有（ ）。 A． 毛利润率 B． 营业利润率 C． 成本费用利润率 D． 净利润率 答案：D
解析：净利润率反映每元销售收入净额所取得的净利润。由于这个比率直接关系到客户未来偿还债务的能力和水平，因此，银行更为重视。 15. （ ）指标用于评价目标区域信贷资产的水平在银行系统中所处的相对位置，通过系统内比较，反映出目标区域风险状况。 A． 信贷余额扩张系数 B． 不良贷款生成率 C． 信贷资产相对不良率 D． 不良率变幅 答案：C
解析：A项，信贷余额扩张系数指标反映目标区域信贷规模变动对区域风险的影响。B项，不良贷款生成率指标通过当年新生成不良贷款与年初贷款余额比值，反映目标区域信贷资产质量变化趋势。D项，不良率变幅指标反映目标区域信贷资产质量和区域风险变化的趋势。 16. 我国贷款风险分类的标准中，最核心的内容是（ ）。
A． 借款人的还款意愿 B． 借款人的历史还款记录
C． 贷款的内在风险程度和债务人还款能力 D． 借款人的还款来源 答案：C
解析：贷款分类是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是以贷款的内在风险程度和债务人还款能力为核心，判断债务人及时足额偿还贷款本息或及时足额履约的可能性。
17. 贷放分控中的“贷”，是指信贷业务流程中贷款调查、贷款审查和贷款审批等环节，尤其是指（ ）环节，以区别贷款发放与支付环节。 A． 贷款发放 B． 贷款审查 C． 贷款审批 D． 贷款调查 答案：C
解析：贷放分控中的“贷”，是指信贷业务流程中贷款调查、贷款审查和贷款审批等环节，尤其是指贷款审批环节，以区别贷款发放及支付环节。“放”是指放款，特指贷款审批通过后，由银行通过审核，将符合放款条件的贷款发放或支付出去的业务环节。
18. 《贷款通则》规定，银行在短期贷款到期______之前，中长期贷款到期______之前，应当向借款人发送还本付息通知单。（ ）
A． 1个星期、1个月 B． 5天、10天 C． 1个月、3个月 D． 10天、2个月 答案：A
解析：借款人应当按照借款合同规定按时足额归还贷款本息。贷款人在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单；借款人应当及时筹备资金，按期还本付息。
19. 商业银行（ ）对贷款损失准备管理制度及其重大变更进行审批，并对贷款损失准备管理负最终责任。 A． 监事会 B． 股东大会 C． 管理层 D． 董事会 答案：D
解析：《商业银行贷款损失准备管理办法》第十一条规定，商业银行董事会对管理层制定的贷款损失准备管理制度及其重大变更进行审批，并对贷款损失准备管理负最终责任。 20. 预收账款属于（ ）。 A． 流动资产
B． 非流动资产 C． 长期负债 D． 流动负债 答案：D
解析：流动负债是借款人在生产经营过程中应付给他人的资金，是借款人承担的应在一年或在一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应交税费、应付利润、其他应付款和预提费用等。
21. 质押与抵押本质属于（ ）。 A． 物权担保 B． 不动产担保 C． 动产担保 D． 权利担保 答案：A
解析：质押和抵押都是物的担保的重要形式，因而本质上都属于物权担保。
22. 固定资产投资项目的（ ）指标，反映项目可以承受的最高成本。[2012年6月真题] A． 净现值 B． 盈亏平衡点 C． 内部收益率
D． 投资收益率 答案：B
解析：盈亏平衡点是某一企业销售收入与成本费用相等的那一点。当销售收入在盈亏平衡点以下时，企业将要承受损失；在盈亏平衡点以上时，企业创造利润。盈亏平衡点与经营杠杆有着直接的联系：高经营杠杆行业中的企业需要达到较高水平的销售收入来抵消较高的固定成本，这些企业的盈亏平衡点普遍也较高。
23. 下列有关商业银行贷款发放及审查事项的表述，错误的是（ ）。[2017年10月真题]
A． 商业银行公司业务部门须在借款人的提款额满之后，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人
B． 借款人办理提款，应在提款日前填妥借款凭证，并加盖借款人在银行的预留印鉴
C． 借款人提款用途通常包括土建费用、工程设备款、购买商品费用、支付劳务费用等
D． 在审查工作中，银行应通过可能的渠道了解借款人是否存在重复使用商务合同骗取不同银行贷款的现象 答案：A
解析：A项，公司业务部门在借款人的提款期满之前，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人。
24. 抵押期间，商业银行贷款的抵押物因出险所得赔偿金（包括保险金和损害赔偿金）应（ ）。[2013年6月真题]
A． 偿还银行债权
B． 归银行所有，由银行支配
C． 存入银行指定账户，并按抵押合同中约定的处理方法进行相应处理
D． 归企业所有，由企业自行支配 答案：C
解析：抵押期间，抵押物因出险所得赔偿金（包括保险金和损害赔偿金）应存入商业银行指定的账户，并按抵押合同中约定的处理方法进行相应处理；对于抵押物出险后所得赔偿数额不足清偿部分，商业银行可以要求借款人提供新的担保。
25. 从某家企业的共同比利润表可知，第一年销售成本比率为54.2%，销售收入为100万元，第二年的销售成本比率增加，实际销售成本为85万元，销售收入为150万元，则因销售成本比率增加这一因素，导致企业销售毛利减少（ ）万元。 A． 30.8 B． 15 C． 3.7 D． 50 答案：C
解析：如果第二年的销售成本比率保持为第一年的销售成本比率，即54.2%，那么销售成本应当是150×0.542＝81.3（万元），但增加的
销售成本比率使得实际销售成本达到了85万元。因此，销售成本比率增加消耗掉85－81.3＝3.7万元的现金。
26. 随着生产和销售水平变化而变化的成本是（ ）。 A． 历史成本 B． 变动成本 C． 固定成本 D． 不变成本 答案：B
解析：变动成本随着生产和销售水平的变化而变化，它一般包括原材料、生产过程中的费用、广告及推广的费用、销售费用、人工成本（生产过程产生的）等。
27. 下列做法中，符合对抵债资产管理原则的是（ ）。
A． 收取抵债资产后，债务人、担保人无货币资金偿还能力时，银行要优先选择以间接拍卖的方式回收债权
B． 抵债资产要以资产原价、购入价为基础合理定价
C． 银行在办理抵债资产接收后，每年应至少组织一次对抵债资产的账实核对，并做好核对记录
D． 抵债资产以抵债协议书生效日，或法院、仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日为抵债资产取得日 答案：D
解析：A项，银行收取抵债资产后，受偿方式以现金受偿为第一选择，债务人、担保人无货币资金偿还能力时，要优先选择以直接拍卖、变卖非货币资产的方式回收债权；B项，抵债资产要以市场价格为基础合理定价；C项，银行在接收抵债资产后，每个季度应至少组织一次对抵债资产的账实核对，并做好核对记录。
28. 根据《贷款风险分类指引》，重组贷款的分类档次的观察期是（ ）个月。 A． 2 B． 3 C． 12 D． 6 答案：D
解析：根据《贷款风险分类指引》第十二条规定，需要重组的贷款应至少归为次级类。重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款做出调整的贷款。重组后的贷款（简称重组贷款）如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。重组贷款的分类档次在至少6个月的观察期内不得调高，观察期结束后，应严格按照指引规定进行分类。
29. 一家公司的净销售额为3000万元，现金费用（包括各项税收）为1400万元，折旧费用为500万元。若不考虑其他因素，则经营活动现金净流量等于（ ）万元。[2018年10月真题] A． 1100
B． 2100 C． 1600 D． 1200 答案：C
解析：经营活动现金流量的计算方法有直接法和间接法。直接法又称为“自上而下”法，即从营业收入出发，将利润表中的项目与资产负债表有关项目逐一对应，逐项调整为以现金为基础的项目。本题应注意提取折旧并没有引起现金支出，所以该公司经营活动现金净流量＝3000－1400＝1600（万元）。
30. 关于信贷档案的描述正确的是（ ）。[2017年6月真题] A． 已归档的二级信贷档案不允许借阅
B． 借款合同等重要信贷合同文本属于一级信贷档案 C． 原则上不允许借阅已归档的一级信贷档案 D． 一级信贷档案不允许退还 答案：C
解析：A项，如借阅已归档的二级信贷档案时，须经有关负责人签批同意后，填写借阅申请表，方可办理借阅手续；B项，一级信贷档案主要是指信贷抵（质）押契证和有价证券及押品契证资料收据和信贷结清通知书；D项，借款企业、业务经办人员和押品保管员三方共同办理押品的退还手续。由业务经办人员会同借款企业向押品保管员交
验信贷结清通知书和押品契证资料收据并当场清验押品后，借贷双方在押品契证资料收据上签字，押品保管员在押品登录卡上注销。 31. 常用的信贷授权形式分类不包括（ ）。[2013年6月真题] A． 按受权机构人数 B． 按担保方式 C． 按行业 D． 按授信品种 答案：A
解析：常用的授权形式分类有以下几种：①按受权人划分；②按授信品种划分；③按行业进行授权；④按客户风险评级授权；⑤按担保方式授权。
32. 贷前调查时，业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过（ ）的调查手段，分析银行可承受的风险。 A． 定性模型 B． 定量模型
C． 定性与定量相结合 D． 数据结合推理 答案：C
解析：在进行贷前调查的过程中，有大量信息可供业务人员选择。业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过定性与定量相结合的调查手段，分析银行可承受的风险，为贷款决策提供重要依据。
33. 下列不属于我国金融监管当局鼓励采取银团贷款方式的是（ ）。
A． 单一企业的融资总额超过贷款行资本净额的10%
B． 借款人以竞争性谈判选择银行业金融机构进行项目融资的 C． 大型集团客户和大型项目的融资以及各种大额流动资金的融资 D． 单一集团客户授信总额超过贷款行资本净额的5% 答案：D
解析：根据《银团贷款业务指引（修订）》第十五条，有下列情形之一的大额贷款，鼓励采取银团贷款方式：①大型集团客户、大型项目融资和大额流动资金融资；②单一企业或单一项目融资总额超过贷款行资本净额10%的；③单一集团客户授信总额超过贷款行资本净额15%的；④借款人以竞争性谈判选择银行业金融机构进行项目融资的。各地银行业协会可以根据以上原则，结合本地区实际情况，组织辖内会员银行共同确定银团贷款额度的具体下限。
34. 以下（ ）不属于资产负债表资产方科目。 A． 应收账款 B． 待摊费用 C． 预付账款 D． 预收账款 答案：D
解析：在资产负债表中，资产按其流动性分为流动资产和非流动资产：①流动资产，包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付账款、存货、待摊费用等项目；②非流动资产，包括长期投资、固定资产、无形及递延资产和其他长期资产等。D项，预收账款属于流动负债。
35. 下列有关客户经营管理状况分析的表述，错误的是（ ）。[2013年11月真题]
A． 销售阶段的核心是市场 B． 生产阶段的核心是技术 C． 供应阶段的核心是进货 D． 市场阶段的核心是管理 答案：D
解析：信贷人员可以从客户的生产流程入手，通过供、产、销三个方面分析客户的经营状况，也可以通过客户竞争战略、产品竞争力及经营业绩指标进行分析。其中，供应阶段的核心是进货；生产阶段的核心是技术；销售阶段的核心是市场。
36. 内蒙古自治区某城市人口稀少，煤炭资源丰富，地方政府大兴土木建造新城，投资泡沫引起民间融资盛行，2012年以来由于煤炭价格下跌和房地产销售不畅，最终导致当地银行在相关行业及中小企业方面信贷质量均受到不同程度影响，这综合反映了（ ）对商业银行公司信贷的影响。[2017年10月真题] A． 产品风险因素 B． 行业风险因素
C． 宏观经济因素 D． 区域风险因素 答案：D
解析：区域风险是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素影响，而使信贷资产遭受损失的可能性。既包括外部因素引发的区域风险，也包括内部因素导致的区域风险。
37. 商业银行在贷款审查中，审查借款人、担保人（物）及具体贷款业务有关资料是否齐备，申报资料及其内容应合法、真实、有效，这属于（ ）审查。 A． 信贷业务政策符合性
B． 信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性 C． 非财务因素
D． 借款人主体资格及基本情况 答案：B
解析：信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查包括：①借款人、担保人（物）及具体贷款业务有关资料是否齐备，申报资料及其内容应合法、真实、有效；②贷款业务内部运作资料是否齐全，是否按规定程序操作，调查程序和方法是否合规，调查内容是否全面、有效，调查结论及意见是否合理；③业务是否在本级机构信贷审批授权内。
38. 下列关于贷款合同填写要求的说法，错误的是（ ）。
A． 合同文本可依据贷款的不同适用不同的格式 B． 合同填写必须做到标准、规范、要素齐全
C． 合同条款有空白栏，根据实际情况不准备填写内容的，应加盖“此栏空白”字样的印章
D． 贷款金额、贷款期限、贷款利率、担保方式等条款要与贷款最终审批意见一致 答案：A
解析：A项，填写合同时，合同文本应该使用统一的格式，对单笔贷款有特殊要求的，可以在合同中的其他约定事项中约定。 39. （ ）综合反映了商业银行经营管理的水平。 A． 贷款安全性 B． 贷款发放额 C． 存款吸收额 D． 贷款效益性 答案：D
解析：贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。贷款的盈利水平是商业银行经营管理水平的综合反映，同时也受外部环境众多因素的影响。
40. 在抵押品管理中，银行要加强对（ ）的监控和管理。 A． 抵押人资格 B． 抵押人的实力
C． 抵押人担保意愿 D． 抵押物和质押凭证 答案：D
解析：对于以抵（质）押品设定担保的，银行要加强对抵押物和质押凭证的监控和管理。对抵押品要定期现场检查其完整性和价值变化情况，防止所有权人在未经银行同意的情况下擅自处理抵（质）押品。 41. 商业银行在对客户供应阶段分析中，错误的是（ ）。 A． 进货渠道分析可以从四个方面着手：有无中间环节、供货地区的远近、运输方式的选择、进货资质的取得
B． 客户采购物品的质量主要取决于上游厂商的资质，知名供应商一般较为可靠
C． 付款条件反映了客户的市场地位，如果客户通过预付款或现货交易采购，说明其资信较高
D． 原材料价格除了受市场供求影响外，还取决于进货渠道、客户关系等多方面因素 答案：C
解析：C项，付款条件主要取决于市场供求和商业信用两个因素。如果货品供不应求或者买方资信不高，供货商大多要求预付货款或现货交易；反之，供货商则可接受银行承兑汇票甚至商业承兑汇票。 42. 某公司欲转让其拥有的某项固定资产，该资产原账面价值1000万元，经过重新评估，该项资产的价值为1050万元，假设无折旧，则（ ）。
A． 该公司的收入将增加50万元 B． 该公司利润将增加50万元 C． 该公司资本公积金将增加50万元 D． 该公司盈余公积金将增加50万元 答案：C
解析：资本公积金包括股本溢价、法定财产重估和接受捐赠的资产价值等。该公司资产重估发生的50万元的增值属于法定财产重估增值，应计入资本公积金。
43. 根据《民法总则》规定，就一笔保证贷款而言，如果逾期时间超过（ ），期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又未采取其他措施使诉讼时效中断，那么该笔贷款诉讼时效期间已超过，将丧失胜诉权。 A． 2年 B． 6个月 C． 3年 D． 1年 答案：C
解析：《民法总则》第一百八十八条规定，向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为3年，法律另有规定的，依照其规定。第一百八十八条规定，诉讼时效期间自权利人知道或者应当知道权利受到损害以及义务人之日起计算。因此，就一笔保证贷款而言，如果逾期时间超过3年，3年期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又未采
取其他措施使诉讼时效中断，那么该笔贷款诉讼时效期间已超过，将丧失胜诉权。
44. （ ）通过计算资产的周转速度来反映公司控制和运用资产的能力，进而估算经营过程中所需的资金量。[2018年6月真题] A． 杠杆比率 B． 营运能力指标 C． 偿债能力指标 D． 盈利能力指标 答案：B
解析：营运能力指标是通过计算资产的周转速度来反映管理部门控制和运用资产的能力，进而估算经营过程中所需的资金量。营运能力指标包括周转率和周转天数两类，两者之间存在一定关系，可相互转换。 45. 下列关于保证担保的表述，正确的是（ ）。[2017年10月真题]
A． 未经保证人同意，对展期后的贷款，保证人可不承担保证责任 B． 银行对借款合同的修改应取得保证人口头或书面意见 C． 银行与借款人协商变更借款合同时，可不告知保证人
D． 事前如有口头或书面约定的，银行对借款有关合同的修改可不通知保证人 答案：A
解析：BCD三项，除事前有书面约定外，银行对借款人有关合同方面的修改，都应取得保证人的书面意见，否则保证可能由此落空。
46. 下列关于贷款审批要素中信贷品种的表述，错误的是（ ）。 A． 信贷品种应与信贷用途相匹配 B． 信贷品种应与客户结算方式相匹配
C． 风险相对较高的信贷品种仅适用于资信水平低的客户 D． 信贷品种应符合所在银行的信贷政策及管理要求 答案：C
解析：信贷品种应符合以下要求：①与业务用途相匹配，即信贷品种的适用范围应涵盖该笔业务具体的贷款用途；②与客户结算方式相匹配，即贷款项下业务交易所采用的结算方式应与信贷品种适用范围一致；③与客户风险状况相匹配，由于不同信贷品种通常具有不同的风险特征，风险相对较高的信贷品种通常仅适用于资信水平相对较高的客户；④与银行信贷政策相匹配，符合所在银行的信贷政策及管理要求。
47. 已知某保证人信用风险限额为350万元，对银行的负债为150万元，申请保证贷款的本金为60万元，利息为20万元，则保证率为（ ）。 A． 40% B． 16% C． 30% D． 12%
答案：A
解析：保证人保证限额＝根据客户信用评级办法测算出的保证人信用风险限额－保证人对商业银行的负债（包括或有负债）＝350－150＝200（万元），保证率＝（申请保证贷款本息/可接受保证限额）×100%＝[（60＋20）/200]×100%＝40%。
48. 下列各项中，属于二级信贷档案的是（ ）。 A． 贷款协议
B． 产权证或他项权益证书及抵（质）押物的物权凭证 C． 上市公司股票押品 D． 银行承兑汇票押品 答案：A
解析：信贷档案按其重要程度及涵盖内容不同划分为两级，即一级信贷档案和二级信贷档案。其中，一级信贷档案主要是指信贷抵（质）押契证和有价证券及押品契证资料收据和信贷结清通知书；二级信贷档案主要指法律文件和贷前审批及贷后管理的有关文件。BCD三项属于一级信贷档案。
49. 某商业银行的贷款业务发生呆账贷款，经审核批准核销后，应首先（ ）。
A． 冲减贷款呆账准备金 B． 冲减税后利润 C． 增加贷款风险准备金
D． 冲减税前利润 答案：A
解析：呆账核销是指银行经过内部审核确认后，动用呆账准备金将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销，从而使账面反映的资产和收入更加真实。呆账经总行批准核销后连同表内利息一并冲减呆账准备金。
3、多选题（26分，每题1分）
1. 授信额度大致分为（ ）。 A． 一年授信额度 B． 半年授信额度 C． 单笔贷款额度
D． 客户授信（信用）额度 答案：C|D|E
解析：商业银行不同的信贷管理体制及模式，导致授信额度的授予对象、适用范围、核定流程、管理及使用方式等存在差异，大致可分为集团授信额度、客户授信（信用）额度及单笔贷款额度。 2. 关于贷款发放的先决条件，下列说法正确的有（ ）。 A． 通常不列入借款合同
B． 主要体现为贷款类文件，公司类文件，与项目有关的协议，担保类文件，与登记、批准、备案、印花税有关的文件等 C． 贷款类文件主要指借款合同或贷款协议
D． 公司类文件主要指企业法人营业执照、批准证书、公司章程、全体董事名单及签字样本等 答案：B|C|D|E
解析：A项，贷款发放的重要先决条件，应在借款合同内加以规定。银行应按照借款合同的规定，逐条核对是否已完全齐备或生效，以确保贷款发放前符合所有授信批准的要求，落实全部用款前提条件。 3. 下列贷款审查内容中，属于借款人主体资格及基本情况审查的有（ ）。
A． 借款人的股东实力及注册资金的到位情况 B． 借款人的财务指标
C． 借款人法定代表人的个人信用记录 D． 借款人担保方式的合法、足值、有效性 答案：A|C|E
解析：借款人主体资格及基本情况审查包括：①借款人主体资格及经营资格的合法性，贷款用途是否在其营业执照规定的经营范围内；②借款人股东的实力及注册资金的到位情况，产权关系是否明晰，法人治理结构是否健全；③借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序；④借款人的银行及商业信用记录以及法定代表人和核心管理人员的背景、主要履历、品行和个人信用记录。 4. 票据背书连续性的内容包括（ ）。 A． 每一次背书记载事项、各类签章完整齐全
B． 每一次背书不得附有条件 C． 各背书相互衔接
D． 办理了质押权背书手续，并记明“担保”字样 答案：A|B|C
解析：对于用票据设定质押的，必须对背书进行连续性审查，审查的内容有：①每一次背书记载事项、各类签章完整齐全并不得附有条件，各背书都是相互衔接的，即前一次转让的被背书人必须是后一次转让的背书人；②票据质押办理质押权背书手续，办理了质押权背书手续的票据应记明“质押”“设质”等字样。
5. 参与银团贷款的银行均为银团成员，银团成员应按照（ ）的原则自主确定各自授信行为，并按实际承担份额享有银团贷款项下相应的权利，履行相应的义务。 A． 风险自担 B． 联合审批 C． 独立审批 D． 自主决策 答案：A|C|D|E
解析：参与银团贷款的银行均为银团成员。银团成员应按照“信息共享、独立审批、自主决策、风险自担”的原则自主确定各自授信行为，并按实际承担份额享有银团贷款项下相应的权利，履行相应的义务。 6. 银行风险预警后的处置措施有（ ）。
A． 列入重点观察名单
B． 要求客户限期纠正违约行为 C． 要求增加担保措施 D． 停止发放贷款 答案：A|B|C|E
解析：客户风险预警信号出现后，相关部门应组织力量积极进行控制和化解，要根据风险的程度和性质，对客户实施分层管理，采取相应的风险处置措施：①列入重点观察名单；②要求客户限期纠正违约行为；③要求完善担保条件、增加担保措施；④降低整体授信额度，暂停发放新贷款或收回已发放的授信额度等；⑤动态调整资产风险分类。D项，一般不直接停止向客户发放贷款。 7. 信贷产品主要包括（ ）。 A． 保函 B． 贷款 C． 担保 D． 承兑
答案：A|B|C|D|E
解析：信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务品种，主要包括贷款、担保、承兑、保函、信用证等。
8. 商业银行信贷业务经营管理组织架构包括（ ）。 A． 公司业务部门
B． 监事会 C． 稽核部门
D． 董事会及其专门委员会 答案：A|B|C|D|E
解析：商业银行信贷业务经营管理组织架构包括：①董事会及其专门委员会；②监事会；③高级管理层；④信贷业务前中后台部门。其中，信贷前台部门负责客户营销和维护，也是银行的“利润中心”，如公司业务部门、个人贷款业务部门，同时也是贷后管理及客户风险控制的第一责任人；信贷中台部门负责贷款风险的管理和控制，如信贷审批及管理部门、风险管理部门、合规部门、授信执行部门等；信贷后台部门负责信贷业务的配套支持和保障，如财务会计部门、稽核部门、信息技术部门等。
9. 关于贷前调查，以下说法不正确的有（ ）。
A． 业务人员可以通过杂志、书籍、期刊、互联网资料、官方记录等方式进行贷前调查
B． 现场会谈时，应当尽可能约见相同部门的成员
C． 信贷业务人员可以按照借款人提供的有关信息作为决策主要依据 D． 业务人员需要提前预约进行现场调研，不可以采用突击检查方式 答案：B|C|D|E
解析：B项，现场会谈时，应当约见尽可能多的、不同层次的成员，包括行政部门、财务部门、市场部门、生产部门及销售部门的主管，
因为这些部门在企业的经营中都发挥着重要作用，通过会谈可以获取许多重要信息；C项，信贷业务人员应避免过分轻信借款人提供的有关信息，或者被实地考察中的假象所迷惑；D项，在实务操作中，建议采用突击检查方式进行现场调研，同时可通过其他调查方法对考察结果加以证实；E项，实地考察时，业务人员必须亲自参观客户的生产经营场所，亲眼目测公司的厂房、库存、用水量、用电量、设备或生产流水线。
10. 以下关于影响借款需求的因素的表述，正确的是（ ）。 A． 红利支付可能导致资本净值的减少
B． 商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债结构变化 C． 季节性销售增长、长期销售增长可能导致流动资产增加 D． 流动资产周转率下降可能导致流动资产增加 答案：A|B|C|D|E
解析：从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、流动资产周转率下降可能导致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债结构变化；固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加；红利支付可能导致资本净值的减少。从利润表来看，一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。
11. 五级分类的不良贷款包括（ ）。[2018年6月真题] A． 可疑贷款
B． 逾期贷款 C． 损失贷款 D． 呆账贷款 答案：A|C|E
解析：根据《贷款风险分类指引》，商业银行至少应将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。
12. 对于季节性增长借款企业，银行通过（ ）可以获得合适的季节性贷款结构及偿还时间表。 A． 销售水平 B． 股东背景 C． 固定资产使用率 D． 现金流预测 答案：A|D|E
解析：通过对现金流的预测以及月度或季度的营运资本投资、销售和现金水平等的分析，银行可以获得如下信息：①决定季节性销售模式是否产生季节性借款需求，即公司是否具有季节性销售模式，如果有的话，季节性销售模式是否足以使公司产生季节性借款需求；②评估营运资本投资需求的时间和金额；③决定合适的季节性贷款结构及偿还时间表。
13. 根据《项目融资业务指引》规定，项目融资是指符合（ ）特征的贷款。
A． 借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人
B． 贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目
C． 还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入
D． 专指对在建项目的再融资 答案：A|B|C|E
解析：根据《项目融资业务指引》规定，项目融资是指符合以下特征的贷款：①贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资；②借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人；③还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。
14. 下列情形中，银行可以对借款人采取终止提款措施的有（ ）。[2010年5月真题] A． 贷款用于股市、期市投资 B． 贷款用途违反国家法律规定
C． 违反合同约定将贷款用于股本权益性投资
D． 未依法取得经营房地产资格的借款人挪用贷款经营房地产业务 答案：A|B|C|D|E
解析：银行可以对借款人采取终止提款措施的情况包括挪用贷款的情况和其他违约情况。前者具体包括：①挪用贷款进行股本权益性投资（并购贷款除外）；②挪用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营；③未依法取得经营房地产资格的借款人挪用贷款经营房地产业务；④套取贷款相互借贷牟取非法收入；⑤借款企业挪用流动资金进行基本建设或用于其他不符合合同约定的用途。后者具体包括：①未按合同规定清偿贷款本息；②违反国家政策法规，使用贷款进行非法经营。 15. 在借款需求分析中，一个公司的可持续增长率取决于（ ）。 A． 资产使用效率 B． 留存利润 C． 财务杠杆 D． 利润率 答案：A|B|C|D
解析：一个公司的可持续增长率取决于以下四个变量：①利润率，利润率越高，销售增长越快；②留存利润，用于分红的利润越少，销售增长越快；③资产使用效率，效率越高，销售增长越快；④财务杠杆，财务杠杆越高，销售增长越快。
16. 在不良贷款管理中，银行应当对抵债资产收取、保管和处置进行检查，发现问题及时纠正，对以下（ ）涉嫌违法犯罪的，应当移交司法机关依法追究法律责任。 A． 擅自将抵债资产转为自用资产的 B． 未经批准收取、处置抵债资产的
C． 截留抵债资产经营处置收入的 D． 擅自动用抵债资产的 答案：A|B|C|D|E
解析：除ABCDE五项外，恶意串通抵债人或中介机构，在收取抵债资产过程中故意高估抵债资产价格，或在处理抵债资产过程中故意低估价格，造成银行资产损失的，也应视情节轻重进行处理；涉嫌违法犯罪的，应当移交司法机关，依法追究法律责任。
17. 假设一家公司的财务信息如下：
依据上述信息，下列指标计算中正确的有（ ）。（注：计算精确到个位。）[2010年5月真题] A． 公司的资本回报率为16% B． 公司的利润留存比率为61% C． 公司的可持续增长率为11% D． 公司的资产负债率为55% 答案：A|B|C|D
解析：本题中，该公司的资本回报率＝（净利润/所有者权益）×100%＝（1572/9732）×100%≈16%；红利支付率＝（股息分红/净利润）×100%＝（608/1572）×100%≈39%；利润留存比率＝1－红利支付率＝1－39%＝61%；可持续增长率＝资本回报率×利润留存比率/（1－资本回报率×利润留存比率）＝16%×61%/（1－16%×61%）
≈11%；资产负债率＝（负债总额/资产总额）×100%＝（11946/21678）×100%≈55%。
18. 商业银行贷款授信额度的决定因素包括（ ）。 A． 借款企业对借贷金额的需求 B． 银行的内部授权情况
C． 有关法律或条款存在的限制，以及借款合同有关的限制 D． 贷款组合管理的限制和关系管理因素 答案：A|C|D|E
解析：授信额度是在对以下因素进行评估和考虑的基础上决定的：①了解并测算客户的信贷需求，通过与客户进行讨论，对借款原因进行分析，确定客户合理信贷需求；②客户的还款能力；③银行或借款企业的相关法律或监督条款的限制；④贷款组合管理的限制；⑤银行的客户政策；⑥关系管理因素。
19. 贷款申报审批过程中，主要审查事项通常包括（ ）。 A． 信贷资料完整性 B． 信贷业务政策符合性
C． 借款人经营管理及财务等基本状况 D． 抵押登记等担保落实情况 答案：A|B|C|D|E
解析：银行业金融机构在审查审批过程中一般要把握以下内容：①信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查；②借款人主体资格及基本情况审查；③信贷业务政策符合性审查；④财务因素审查（特别重视判断客户的真实生产经营状况，查证客户提供的财务信息的真实性、合理性）；⑤非财务因素审查；⑥担保审查（对保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性进行审查）；⑦充分揭示信贷风险；⑧提出审查结论。
20. 下列选项中，不影响企业当期现金流量的有（ ）。 A． 股东分红
B． 当期转回的递延税款贷项 C． 用存货偿还债务 D． 固定资产盘亏 答案：B|C|D|E
解析：现金流量中的现金包括两部分：①现金，即企业库存现金以及可以随时用于支付的存款；②现金等价物，即企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。A项，股东分红会引起现金的流出；BCDE四项均不涉及现金的收入与支出。 21. 下列关于公司信贷管理原则的说法，正确的有（ ）。 A． 信贷管理分为贷前管理、贷中管理和贷后管理三个环节
B． 诚信申贷原则要求借款人应证明其信用记录良好、贷款用途和还款来源明确合法等
C． 推行贷放分控，强调各部门和岗位之间的有效制约，可避免前台部门权力过于集中
D． 实贷实付主要通过贷款人受托支付的方式，将贷款资金支付给符合合同约定的借款人交易对象 答案：B|C|D|E
解析：A项，银行监管和银行经营的实践表明，信贷管理不能仅仅粗略地分为贷前管理、贷中管理和贷后管理三个环节。 22. 客户评级主标尺主要有哪些基本特征？（ ） A． 主标尺应该以债务人真实的违约概率为标准划分
B． 主标尺应该将违约概率连续且没有重叠地映射到风险等级 C． 风险等级的划分足够精细可以分辨不同类型的风险等级 D． 客户可以集中在单个风险等级 答案：A|B|C|E
解析：D项，客户不能过于集中在单个风险等级，每个风险等级的客户数不能超过总体客户数的一定比例。
23. 抵押物价值减少时，商业银行可以要求（ ）。 A． 法院强制执行
B． 抵押人恢复抵押物的价值 C． 仲裁机关仲裁 D． 抵押人出具证明 答案：B|E
解析：在抵押期间，若抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的价值相等的担保。
24. 实务操作中，贷款抵押风险主要包括（ ）。[2013年6月真题]
A． 将共有财产抵押而未经共有人同意 B． 未办理抵押物登记手续 C． 抵押物价值升值 D． 抵押物虚假或严重不实 答案：A|B|D|E
解析：贷款抵押风险主要包括：①抵押物虚假或严重不实；②未办理有关登记手续；③将共有财产抵押而未经共有人同意；④以第三方的财产作抵押而未经财产所有人同意；⑤资产评估不真实，导致抵押物不足值；⑥未抵押有效证件或抵押的证件不齐；⑦因主合同无效，导致抵押关系无效；⑧抵押物价值贬损或难以变现。
25. 质押贷款中，为规避司法风险，银行可采取的措施有（ ）。 A． 将质押资金转为定期存单单独保管 B． 将质押资金转入银行名下保证金账户 C． 将质押资金存放在本行活期存款账户 D． 将质押资金封存 答案：A|B
解析：银行如让质押存款的资金存放于借款人在本行的活期存款账户上，是有司法风险的。为规避这种风险，银行须将质押资金转为定期存单单独保管，或者采取更为妥当的方式，将其转入银行名下的保证金账户。
26. 根据商业银行审贷分离原则的要求，下列属于商业银行信贷审查岗位职责的有（ ）。
A． 审查借款行为的合理性，审查贷前调查中使用的信贷材料和信贷结论在逻辑上是否有合理性
B． 对财务报表、商务合同等资料进行表面真实性审查
C． 审查授信业务主要风险点及风险防范措施、偿债能力、授信安排、授信价格、担保能力等
D． 贷款业务办理后对借款人执行借款合同的情况和经营状况进行检查和管理 答案：A|B|C
解析：信贷审查岗职责包括：①表面真实性审查，对借款人及保证人财务报表、商务合同等资料进行表面真实性审查，对明显虚假的资料提出审查意见；②完整性审查；③合规性审查；④合理性审查，审查借款行为的合理性，审查贷前调查中使用的信贷材料和信贷结论在逻辑上是否具有合理性；⑤可行性审查，审查信贷业务主要风险点及风险防范措施、偿债能力、授信安排、信贷期限、担保能力等，审查授信客户和信贷业务风险。DE两项属于信贷业务岗的职责。
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