1、引言
1.1、编写目的
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1.2、读者对象
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1.3、编写原则
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1.4、编写目标
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1.5、项目背景
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1.6、定义
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1.7、参考资料
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1.8、变更历史
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2、任务概述
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3、 业务需求调查
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3.4.2 对公业务需求调查
3.4.2.1 概述
某行对公业务处理通常经历审核凭证、记帐、复核、记总帐、会计核算五个阶段。
业务处理流程图如下：
1、 审核凭证
主要对所接收到的结算凭证作如下几个方面的审核：
（1）帐户合法性。是否为本行开户的帐户，帐号与户名是否相符（通存通兑业务除外）？
（2）凭证合法性。使用的凭证种类是否正确，凭证内容是否完整，是否超过有效期限？
（3）金额合法性。大小写金额是否一致？
（4）印鉴合法性。密押、印鉴是否真实？
（5）资金合法性。款项来源、用途是否符合有关资金管理的规定以及信贷结算的管理原则。
2、 记帐
首先按大写金额核查是否超过存款余额，说明记帐日期、款项来源、用途、支票号等。
3、 复核
复核员对审核凭证和记帐工作进行复验，如有错则及时更正。
4、 记总帐
将一天中相同科目的传票，按借、贷方分别汇总，登记综合帐卡。
5、 会计核算
会计核算由科目日结单、总帐和日计表组成。
（1）科目日结单是每一会计科目当天传票张数和借、贷现金发生额、转帐发生额的汇总记录，是登记总帐的依据。
（2）总帐是按科目设立，是对各科目的总括记录，设有借贷发生额、余额、积数等。
（3）日计表是反映当日业务活动的帐户及轧平情况的主要工具。日计表的各科目当日发生额和余额都应根据总帐各科目当日发生额和余额填记。借、贷方发生额的合计数及借贷方余额的合计数应各自平衡。
客户范围：企事业单位，人民团体民营企业私营企业、三资企业、个体户等。
业务范围：现金、对转、存款
业务种类：开户、销户、转帐、现金收付、结息、冻结/解冻、挂失/解挂、查询、冲正等
3.4.2.2 存款帐户的设置
存款帐户分为基本结算帐户，非基本结算帐户两种。
● 基本结算帐户
开户单位必须是实行独立核算的企业或编制财政预、决算报表的独立核算的会计单位。基本结算帐户是企、事业单位和个体企业在某行开设的帐户，该帐户允许支取现金。
● 非基本结算帐户
是为办理一般结算而开设的帐户，该帐户不允许支取现金。
3.4.2.3 支票户单位活期业务
● 存入现金的核算
用户填制两联现金缴款单，出纳人员收妥现金后，登记现金收入登记簿，登记单位分户帐。
会计分录为：
借：现金科目
贷：XX存款科目
● 支取现金的核算
用户签发现金支票送某行会计部门，会计部门以支票代替现金付出传票，登记取款单位分户帐，出纳部门记载现金付出登记簿。
会计分录为：
借：XX存款科目
贷：现金科目
● 转帐存、取款
由付款人签发支票，交收款人来某行办理进帐手续。收款人来某行进帐时，执支票和两联进帐单交开户某行。某行接到支票和进帐单审查无误后，以支票作为借方传票，第二联进帐单代贷方传票记帐。会计分录如下：
借：活期存款——签发人户（付款人户）
贷：活期存款——收款人户
● 活期存款户的销户
会计分录如下：
借：定期存款
贷：XX存款——XX存款户
借：利息支出
贷：XX存款——XX存款户
3.4.2.4 存折户单位活期业务
● 存入现金的核算
用户填制存款凭条，会计部门凭存款凭条代替现金收入传票，先登记存折，再记分户帐核对金额
会计分录为：
借：现金科目
贷：XX存款科目
● 支取现金的核算
以取款凭条代替现金付出传票，登记分户帐，付款
会计分录为：
借：XX存款科目
贷：现金科目
3.4.2.5 单位定期业务
单位定期存款由某行开具“单位定期开户证实书”
● 定期存款开户
单位申请办理定期存款时，应签发基本帐户或一般帐户的转帐支票。某行接到单位交来的办理定期存款的转帐支票，应审核支票正面印鉴和各项要素以及支票背面单位、负责人和会计主管人员印章无误后，送付款单位专柜记帐，登记开户登记簿。会计分录如下：
借：XX存款——XX存款户
贷：定期存款——XX存款户
● 定期存款销户
存款到期，单位持定期存单向某行支取本息，某行应验明是否本行签发的存单，然后抽出该户卡片帐，核对存单号码、单位全称、大小写金额、印鉴、利率、存期、到期日等内容一致后，对原存入本金分别不同情况处理。如单位继续转存进，按开户手续另开新存单；如不续存，应将款项转入单位的基本帐户或一般帐户。会计分录如下：
借：定期存款
贷：XX存款——XX存款户
借：利息支出
贷：XX存款——XX存款户
● 定期存款户部分提前支取
参照储蓄定期部分提前支取
3.4.2.6 错帐冲正
● 当日发生的错帐，分为两类错误
1、日期，金额错，用红字改
2、帐页错误，换帐页
● 次日以后的错帐
1、若帐户串户，同一方向红字冲帐、兰字补帐
2、若传票写错，做红字传票冲销帐 ，兰字票补帐
3、若上年度错，兰字反方向冲正。
次日以后的错帐影响利息 ，应计算错帐日到冲正日的应加、应减积数，红字冲帐减积数，蓝字补帐加积数
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4、 系统分析
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4.3.4 对公会计结算系统功能分析
4.3.4.1 开销户
系统名称：某行综合业务网络系统 子系统名称：对公会计结算子系统
系统代号：JH 子系统代号：DDA
功能点名称：对公存款户开户 功能点代号：JH_DDA_001
交易功能描述：
对公活期，信用卡，财政性存款开户
输入要素：
帐号、三级科目、客户号、性质、通兑标志、出帐周期（月）、结息方式、借方利率编号、贷方利率编号、客户名称
处理：
检查帐号的合法性；
检查科目类别是否是存款类科目；
检查科目类别和帐户性质是否相符；
检查帐户性质和科目余额方向是否相符；
取客户信息；
记对公分户帐，对公开销户登记簿。
输出说明：
客户名：主机返回。
个人需留密码时用密码修改交易。
系统名称：某行综合业务网络系统 系统代号：JH 功能点名称：对公内部户开户 交易功能描述：
内部户开户
子系统名称：对公会计结算子系统
子系统代号：DDA
功能点代号：JH_DDA_002
输入要素：
帐号、二级科目、户名、性质、出帐周期（3）、结息方式、浮动利率、借方利率编号、贷方利率编号、客户名称
处理：
检查输入科目号的合法性；
检查科目类别是否是非对公存款类、非储蓄存款类、非贷款类；
检查输入的顺序号是否合法；
检查科目类别和科目余额方向是否相符；
根据输入的科目号和顺序号来产生帐号；
记对公分户帐、对公开销户登记簿。
输出说明：
帐号。
系统名称：某行综合业务网络系统 子系统名称：对公会计结算子系统
系统代号：JH 子系统代号：DDA
功能点名称：对公定期存款户开户 功能点代号：JH_DDA_003
交易功能描述：
本交易用于对公业务中定期存款户开户，自动产生一对公定期存款帐户。
输入要素：
帐号、三级科目、货币号、客户号、性质、通兑标志、出帐周期、结息方式、存期（月）、浮动利率、摘要码、客户名
处理：
检查存期是否合法；
检查帐号的合法性；
检查科目类别是否是定期存款类科目；
取客户信息；
根据存期取利率编号；
检查帐户性质是否合法；
记对公分户帐、对公开销户登记簿。
输出说明：
客户名：
利 率：
交易完成后将返回和提示信息“交易成功完成”。
系统名称：某行综合业务网络系统 子系统名称：对公会计结算子系统
系统代号：JH 子系统代号：DDA
功能点名称：销户处理 功能点代号：JH_DDA_004
描述：
检查帐号信息（状态、标志、余额）
定期帐户提前销户须授权；
余额不为零，须先单户借息，转出余额；
置帐户销户标志
内部帐号开销户，同时写开销户登记簿；
4.3.4.2 存取款
系统名称：某行综合业务网络系统 子系统名称：对公会计结算子系统
系统代号：JH 子系统代号：DDA
功能点名称：对公现金存款 功能点代号：JH_DDA_005
特别说明：需复核交易
输入：
帐号、发生额
描述：对公现金存款
根据客户填写的现金存款单；
检查输入帐号是否合法；
检查帐户信息是否合法
检查所输凭证类型及凭证号码是否合法；
根据余额方向及帐户性质来判断新余额是否合法；
判断起息日是否合法，计算积数；
对此帐户的信息进行完整性校验；
记对公分户帐；
重新产生此帐户的校验码；
记对公历史帐；
记对公流水帐；
记柜员科目交易总数；
记表外科目帐；
会计分录：
借：现金
贷：XX存款户；
输出:
客户户名、帐户余额；
系统名称：某行综合业务网络系统 子系统名称：对公会计结算子系统
系统代号：JH 子系统代号：DDA
功能点名称：对公转帐存款 功能点代号：JH_DDA_006
特别说明：需复核交易
输入：
帐号、发生额、对方科目号
描述：对公转帐存款
根据转帐贷方凭证
检查输入帐号是否合法；
检查帐户信息是否合法
检查所输凭证类型及凭证号码是否合法；
根据余额方向及帐户性质来判断新余额是否合法；
判断起息日是否合法，计算积数；
对此帐户的信息进行完整性校验；
记对公分户帐；
重新产生此帐户的校验码；
记对公历史帐；
记对公流水帐；
记柜员科目交易总数；
记表外科目帐；
会计分录：
借：XX科目
贷：存款户；
输出:
客户户名、帐户余额；
系统名称：某行综合业务网络系统 子系统名称：对公会计结算子系统
系统代号：JH 子系统代号：DDA
功能点名称：对公现金取款 功能点代号：JH_DDA_007
特别说明：需复核交易
输入：
帐号、发生额
描述：
根据客户所持的现金支票
检查输入帐号是否合法；
检查帐户信息是否合法
检查所输凭证类型及凭证号码是否合法；
根据余额方向及帐户性质来判断新余额是否合法；
判断起息日是否合法，计算积数；
对此帐户的信息进行完整性校验；
记对公分户帐；
重新产生此帐户的校验码；
记对公历史帐；
记对公流水帐；
记柜员科目交易总数；
记表外科目帐；
会计分录：
借：XX存款户
贷：现金；
输出：
客户户名、帐户余额；
系统名称：某行综合业务网络系统 系统代号：JH
子系统名称：对公会计结算子系统
子系统代号：DDA
功能点名称：对公转帐取款 功能点代号：JH_DDA_008
特别说明：需复核交易
输入：
帐号、发生额、对方科目号
描述：
根据转帐支票或转帐借方凭证
检查输入帐号是否合法；
检查帐户信息是否合法
检查所输凭证类型及凭证号码是否合法；
根据余额方向及帐户性质来判断新余额是否合法；
判断起息日是否合法，计算积数；
对此帐户的信息进行完整性校验；
记对公分户帐；
重新产生此帐户的校验码；
记对公历史帐；
记对公流水帐；
记柜员科目交易总数；
记表外科目帐；
会计分录：
借：存款户
贷：XX科目；
输出：
客户户名、帐户余额；
（以下冲补帐模块实现对以前的错帐进行修正和补充，包括借方红字冲帐，借方红字补帐，贷方红字冲帐，贷方红字补帐。此模块需要调用借记模块和贷记模块，并且只能对转帐方式的错帐进行冲、补，不能对现金方式的错帐进行冲或补）
系统名称：某行综合业务网络系统 子系统名称：对公会计结算子系统
系统代号：JH 子系统代号：DDA
功能点名称：贷方红字冲帐 功能点代号：JH_DDA_009
输入：
帐号、发生额、错帐日（不大于当前日期）；
处理：（调用借记模块）
检查输入帐号的信息；
从对公分户帐中取此帐户的信息；
根据余额方向及帐户性质来判断新余额是否合法；
判断起息日是否合法，计算积数；
对此帐户的信息进行完整性校验；
记对公分户帐；
重新产生此帐户的校验码；
记对公历史帐；
记对公流水帐；
记柜员科目交易总数；
记稽核文件。
输出：
客户名、交易后余额、科目号；
系统名称：某行综合业务网络系统 系统代号：JH 功能点名称：借方红字冲帐 输入：
帐号、错帐金额、错帐日期
处理：
（调用贷记模块）
根据输入冲销错帐日发生的借记错帐；
子系统名称：对公会计结算子系统
子系统代号：DDA
功能点代号：JH_DDA_010
输出：
客户名、交易后余额、科目号
系统名称：某行综合业务网络系统 系统代号：JH 功能点名称：贷方蓝字补帐 输入：
帐号、金额、错帐日、摘要、对方帐号
处理：
根据输入，补正错帐日的贷记错帐；
输出：
客户名、交易后余额、科目号
系统名称：某行综合业务网络系统 系统代号：JH 子系统名称：对公会计结算子系统
子系统代号：DDA
功能点代号：JH_DDA_011
子系统名称：对公会计结算子系统
子系统代号：DDA
功能点名称：借方蓝字补帐 功能点代号：JH_DDA_012
输入：
处理：
根据输入，补正错帐日的借记错帐；
输出：
客户名、交易后余额、科目号
系统名称：某行综合业务网络系统 子系统名称：对公会计结算子系统
系统代号：JH 子系统代号：DDA
功能点名称：单户结息 功能点代号：JH_DDA_013
输入：
帐号、利息科目、客户名、浮动利率、原余额、利息、新余额、科目号
处理：
销户前先作此交易。修改帐户的状态为单户结息。
帐号：由行号+科目号+顺序号+校验位够成， 由操作员输入。
利息科目：输入对应的利息科目
根据输入的单位帐户帐号、利息科目计算帐户积数、利息，并将利息划到客户帐上存款户息记本户。
会计分录：
借：应付利息
贷：活期存款—单位户
输出：
客户名、交易后余额、科目号
系统名称：某行综合业务网络系统 系统代号：JH 功能点名称：单位定期部分提支 输入：
处理：
子系统名称：对公会计结算子系统
子系统代号：DDA
功能点代号：JH_DDA_014
借记存款户：
借：应付定期存款；
将原存款户帐号销户，记开销户登记簿；
算息：
借：定期存款利息支出；
新开定期存款帐号，记开销户登记簿；
贷记存款户：
贷：单位定期存款户；
输出：
客户名、交易后余额、科目号
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