会计电算化用友ERP―U8软件账务处理系统特点及数据处理流程

【摘 要】研究会计电算化账务处理系统特点及数据处理流程，通过研究会计电算化账务处理系统特点、功能结构、主要功能、设置业务控制参数、会计科目体系内容、日常账务和期末处理，明确账务处理系统特点与数据处理流程；明确账务系统初始设置原理及方法和操作步骤以及掌握日常业务处理中的凭证处理、出纳管理及月末处理的基本原理和操作步骤。

【关键词】会计电算化；用友erp-u8软件；账务处理系统；特点；数据处理流程

0 引言

会计电算化既是计算机会计是用电子计算机中的信息技术应用在会计工作，利用金蝶易记账和用友erp-u8等会计软件，电子计算机运用金蝶易记账和用友erp-u8等会计软件操作完成会计工作；或者电子计算机运用金蝶易记账和用友erp-u8等会计软件很难手工完成会计工作。

会计电算化用友erp-u8软件账务处理系统是电算化会计软件系统的一个子系统，在用友erp-u8软件系统中，账务处理系统被称作总账系统。

1 会计电算化用友erp-u8软件账务处理系统特点

1）综合性和概括性；2）会计电算化软件系统数据传递和交换中枢；3）会计准则统一遵守；4）通用性。

2 会计电算化用友erp-u8软件账务处理系统功能结构

2.1 会计电算化用友erp-u8软件账务处理系统功能结构

1）系统初始化（业务参数、设置科目、凭证类型、期初余额、辅助核算）；

2）凭证处理（填制凭证、修改凭证、查询凭证、删除凭证、审核凭证、凭证汇总、凭证记账）；

3）出纳管理（现金、银行存款、日记账管理、银行对账）；

4）账簿输出（总账、日记账、明细账、管理）；

5）综合辅助账管理（往来账、部门账、项目账、输出）；

6）期末处理（自动转账、对账、结账）；

7）系统维护（账套、数据备份与恢复）。

2.2 会计电算化用友erp-u8软件中账务处理系统使用方法

1）会计电算化用友erp-u8软件账务处理系统初始设置（账务处理系统初始化），主要工作包括设置各项业务控制参数、设置会计科目、设置凭证类别、定义辅助核算项目以及录入期初余额等内容；

2）会计电算化用友erp-u8软件账务处理系统凭证处理功能主要包括记账凭证的填制、修改、删除、查询、审核、记账，以及出纳签字、常用凭证定义等功能；

3）会计电算化用友erp-u8软件账务处理系统出纳管理功能，能够生成、查询和打印银行日记账、现金日记账，输出最新资金日报表，定期进行银行对账并自动编制银行存款余

额调节表，提供支票登记簿等；

4）会计电算化用友erp-u8软件账务处理系统账簿管理功能，能够通过不同条件的组合，查询各种总账、明细账、余额表，实现账证联查，而且能够查询包含未记账凭证的最新账簿数据。月末可以打印输出各种正式账簿；

5）会计电算化用友erp-u8软件账务处理系统辅助核算功能，总账与明细账核算外还要进行一些专项核算（项目核算及往来核算和部门核算及人往来核算）；

6）月末处理功能，具有自动完成月末转账，进行试算平衡、对账、结账以及生成月末工作报告等功能。

3 会计电算化用友erp-u8软件账务处理系统业务参数设置

3.1 会计电算化用友erp-u8软件账务处理系统业务参数设置内容。业务控制参数主要有凭证控制与制单控制与预算控制及外币核算控制和账簿参数控制等，这些业务参数设置决定会计电算化用友erp-u8软件账务处理系统的数据输入与处理和输出形式和内容。

3.2 会计电算化账务处理系统业务控制参数的设置。在“企业应用平台”窗口列表左边，选“总账/设置”项单击，“选项”单击，账务处理系统出现“选项”一项。单击按钮编辑，就能进行每项设置参数。

4 会计电算化用友erp-u8软件账务处理系统会计科目体系的内容

4.1 会计电算化账务处理系统设置科目编码时遵循原则。1）系统性原则；2）唯一性原则；3）可扩展性原则；4）稳定性原则；5）简明性原则。

4.2 会计电算化账务处理系统设置会计科目输入的内容。1）会计科目编码；2）会计科目名称；3）会计科目类型；4）账页格式；5）科目辅助核算。

5 会计电算化用友erp-u8软件账务处理系统日常账务处理

日常账务处理，是日常会计工作中经常性的业务处理过程，包括：制单、审核、记账、账簿管理等内容。

5.1 凭证处理

凭证处理的主要功能包括：凭证录入、修改、查询、审核和记账。

5.1.1 填制凭证的一般要素。1）凭证类别；2）编制日期；3）凭证编号；4）附件张数；5）摘要；6）凭证类别；7）借贷方金额。

5.1.2 填制凭证的特殊要素。1）输入银行账辅助核算信息；2）输入数量金额辅助核算信息；3）输入客户辅助核算信息；4）输入个人往来辅助核算信息；5）输入供应商往来辅助核算信息；6）输入项目辅助核算信息；7）输入部门辅助核算信息。

5.1.3 凭证记账

记账处理的几点注意：1）如果期初余额试算不平，当月首次记账时系统不允许记账；2）选中范围内凭证如果发现其中有未经审核签字凭证，账务处理系统会记账自动中止并提示；记账选中范围不能大于已审核范围；3）凭证记账应按月，当有不记账应上个月未进行记账；4）凭证记账过程不能中途退出。如果发生中途退出或意外中断，应使用账务处理系统中的一项功能“恢复记账前状态；5）记账功能随时可运行，每月执行记账的次数是任意

的。

5.2 出纳管理

会计电算化用友erp-u8软件账务处理系统出纳管理就是企业货币资金的管理 1）账务处理系统出纳管理现金日记账。账务处理系统出纳管理现金日记账能进行任何一天现金日记账输出，还能进行任何会计任何月份现金日记账输出；

2）银行存款日记账。银行存款日记账功能可以查询、输出“银行存款”科目某日的发生额及余额；

3）资金日报表。账务处理系统资金日报表可以体现现金和银行存款每天发生金额及所余金额具体情况；

4）支票登记簿。支票登记簿为出纳员提供了详细登记支票领用人、领用日期、支票用途以及是否报销等手段；

5）银行对账的操作内容。账务处理系统银行对账操作具体内容有录入银行对账期初数与银行对账单与银行对账及输出余额调节表和查询对账勾对情况以及核销银行账等。

5.3 账簿管理

1）会计应用账务处理系统账簿管理能进行企业发生经济业务账簿打印和查询等操作；

2）账簿查询操作，包括日记账查询与总账查询和明细账查询及辅助账等的查询；

3）账簿查询输出有打印机打印输出及屏幕显示输出和引出到磁盘输出。

6 会计电算化用友erp-u8软件账务处理系统期末处理

会计电算化用友erp-u8软件账务处理系统期末处理有银行对账与期末转账业务及对账和结账等。

会计电算化用友erp-u8软件账务处理系统是电算化会计系统运行的基础，也是会计业务处理的核心。在此，会计电算化用友erp-u8软件账务处理主要完成初始数据录入、凭证处理、账簿登记、辅助项目管理和各类账簿输出等任务。凭证处理是日常账务处理中最频繁的工作，其主要功能包括凭证填制、凭证修改、凭证查询、凭证审核和凭证记账等。在电算化处理方式下，会计电算化用友erp-u8软件账务处理自录入会计凭证始，经过计算机对会计数据的处理，生成各类凭证、账簿文件，最后完成整个会计电算化用友erp-u8软件账务处理过程。