业务序号 总分类科目 1 2（1） （2） 管理费用 库存现金 财务费用 银行存款 应收账款 主营业务收入 应交税费 银行存款 管理费用 银行存款 材料采购 应交税费 预付账款 管理费用 库存现金 其他应收款 基本生产成本 原材料 明细分类科目 办公费 长春机电公司 普通车床 应交增值税（销项税额） 劳保统筹金 原料及主要材料 应交增值税（进项税） 鞍山钢铁公司 差旅费 赵宏 铸造车间 ——普通车床 ——刻模铣床 机加工车间 ——普通车床 ——刻模铣床 装配车间 ——普通车床 ——刻模铣床 原料及主要材料 ——生铁 ——圆钢 燃料 ——焦炭 ——煤 借方金额 300 14 498110 贷方金额 凭证字号 300 14 423000 71910 3200 3 4 25000 82150 13525 1500 200 77850 24000 45195 18078 120840 35897 25000 95675 1700 87400 63000 11750 2700 5 6 1
外购半成品 ——Y123M电机 ——AOB25电机 ——D318轴承 ——D462轴承 ——标准件 辅助材料 ——润滑油 57600 39000 24500 28980 6150 780 7 8 在建工程 银行存款 银行存款 主营业务收入 应交税费 银行存款 短期借款 银行存款 应付债券 固定资产 银行存款 应付利息 银行存款 管理费用 银行存款 材料采购 应交税费 银行存款 其他货币资金 应付职工薪酬 库存现金 管理费用 银行存款 管理费用 设备安装工程 刻模铣床 应交增值税（销项税） 债券面值 利息调整 生产用固定资产 短期借款利息 办公费 原料及主要材料 应交增值税（进项税） 外埠存款 报刊杂志费 税金 2
35065 163800 35065 140000 23800 140000 500000 20000 148000 48000 2500 23000 9 10 140000 520000 11 12 13 14 148000 48000 2500 17395 2825 2780 230 4800 36500 15 16 17（1）
230 4800 （2） 应交税费 应交税费 管理费用 银行存款 材料采购 应交税费 银行存款 应收票据 主营业务收入 应交税费 材料采购 应交税费 银行存款 短期借款 银行存款 应交税费 银行存款 坏账准备 应收账款 材料采购 应交税费 银行存款 其他货币资金 管理费用 库存现金 制造费用 辅助生产成本 管理费用 周转材料 应交土地使用税 应交房产税 应交车船使用税 36500 765 1670 283.9 98982 14400 21300 800 37265 18 低值易耗品 应交增值税（进项税） 开封重型机械厂 普通车床 应交增值税（销项税） 辅助材料 应交增值税（进项税） 未交增值税 1953.9 84600 14382 444.60 200000 174700 3000 44000 19 20 380 64.60 200000 174700 3000 36290 5905 1805 180 645 803 990 750 450 107.70 21 22 23 24 市机床经销公司 外购半成品 应交增值税（进项税） 银行汇票 铸造车间 机加工车间 装配车间 机修车间 配电车间 劳保用品 附件 25 26 180 2011.70 834 3
专用工具 27 28 库存现金 营业外收入 其他货币资金 财务费用 银行存款 辅助生产成本 原材料 材料采购 应交税费 其他货币资金 银行存款 应收账款 应付职工薪酬 银行存款 长期借款 银行存款 固定资产清理 累计折旧 固定资产 固定资产清理 银行存款 银行存款 固定资产清理 营业外支出 固定资产清理 应付账款 财务费用 银行存款 银行存款 主营业务收入 应交税费 销售费用 银行存款 罚没收入 银行汇票 手续费 机修车间 原料及主要材料 燃料 应交增值税（进项税） 银行汇票 长春机电公司 生产用固定资产 固定资产清理净损失 上海钢厂 手续费 刻模铣床 应交增值税（销项税额） 250 6767 5 6000 5844 923 498110 18000 550000 11000 74000 6030 10530 6500 286000 4.20 131625 1500 900 250 6772 6000 6767 498110 18000 550000 85000 6030 10530 6500 29 30 31 32 33 34（1） （2） （3） （4） 35 286004.20 112500 19125 1500 36（1） （2） 4
37（1） （2） （3） 库存现金 银行存款 应付职工薪酬 管理费用 库存现金 应付职工薪酬 其他应付款 房租款 托儿费 储蓄款 现金短款 现金短款 三门峡机电公司 手续费 普通车床 应交增值税（销项税） 张涛 招待费 王强 市机床经销公司 包装物 应交增值税（进项税） 专利权 289487 287555 1932 58445 289487 289487 4505 2040 51900 50 50 126900 21573 10539 38（1） （2） 39 待处理财产损益 库存现金 库存现金 待处理财产损益 预收账款 财务费用 主营业务收入 应交税费 银行存款 库存现金 银行存款 其他应付款 库存现金 管理费用 库存现金 其他应收款 库存现金 银行存款 应收账款 管理费用 银行存款 材料采购 应交税费 银行存款 无形资产 银行存款 50 50 159000 12 40 41 42 43 44 45 46 7000 3000 365 4000 100000 51900 26600 4522 28000 7000 3000 365 4000 100000 51900 31122 28000 47 5
48 49 50 51 银行存款 短期借款 库存现金 其他应收款 银行存款 库存现金 制造费用 辅助生产成本 管理费用 应交税费 银行存款 管理费用 银行存款 原材料 材料成本差异 材料采购 原材料 材料成本差异 材料采购 原材料 材料采购 材料成本差异 原材料 材料成本差异 材料采购 周转材料 材料成本差异 材料采购 周转材料 材料成本差异 材料采购 待处理财产损益 行政科备用金 铸造车间 机加工车间 装配车间 机修车间 配电车间 应交增殖税(进项税) 400000 1400 1140 1050 770 560 350 469 1701 637 400000 1400 1140 5537 52 53（1） （2） （3） （4） （5） （6） 办公费 原料及主要材料 原料及主要材料差异 原料及主要材料 燃料 燃料成本差异 燃料 辅助材料 辅助材料 辅助材料差异 外购半成品 外购半成品差异 外购半成品 低值易耗品差异 低值易耗品 包装物差异 包装物 6200 90000 9545 5400 444 390 35000 1290 1545 125 28000 6200 99545 5844 380 10 36290 1670 1400 26600 54 1500 6
累计折旧 固定资产 55 管理费用 累计摊销 银行存款 应收账款 主营业务收入 应交税费 财务费用 长期借款 财务费用 应付债券 应付债券 营业外支出 待处理财产损溢 其他应付款 银行存款 其他应付款 银行存款 管理费用 库存现金 其他应收款 银行存款 库存现金 销售费用 银行存款 银行存款 其他业务收入 应交税费 辅助生产成本 应交税费 生产用固定资产 无形资产摊销 专利权 土地使用权 长春汽车备件有限公司 17500 8500 19000 7000 1500 846000 280000 191420 14000 5000 56 普通车床 刻模铣床 应交增值税（销项税） 利息支出 利息支出 利息调整 应计利息 固定资产盘亏损失 待处理固定资产损溢 房产科 托儿所 差旅费 李立峰 广告费 销售材料 应交增值税（销项税） ------配电车间 应交增值税(进项税) 7
800000 517420 57（1） （2） 14000 4440 560 1500 4505 2040 2500 8000 1800 1800 7500 11372.40 58 59 1500 6545 2500 9800 1800 7500 9720 1652.40 60 61 62 63 64 65 53000 9010
银行存款 66 67 资产减值损失 坏账准备 基本生产成本 辅助生产成本 制造费用 管理费用 材料成本差异 坏账损失 铸造车间 ----普通车床 ----刻模铣床 机加工车间 ----普通车床 ----刻模铣床 装配车间 ----普通车床 ----刻模铣床 机修车间 配电车间 铸造车间 机加工车间 装配车间 原料及主要材料成本差异 62010 7072.1 4081.56 1339.81 2212.07 884.83 3633.73 1079.4 310.2 9 12.90 16.06 19.80 2.15 7072.1 7694.85 1121.32 4718.15 74.91 7.72 86120 燃料成本差异 外购半成品成本差异 低值易耗品成本差异 辅助材料成本差异 铸造车间 机加工车间 装配车间 -----机修车间 -----配电车间 17640 41900 2700 2480 3600 17800 46550 19950 81432 68 制造费用 辅助生产成本 管理费用 累计折旧 基本生产成本 69 铸造车间 ----普通车床 ----刻模铣床 机加工车间 ----普通车床 8
辅助生产成本 制造费用 管理费用 应付职工薪酬 应付职工薪酬 70 基本生产成本 制造费用 管理费用 辅助生产成本 基本生产成本 ----刻模铣床 装配车间 ----普通车床 ----刻模铣床 机修车间 配电车间 铸造车间 机加工车间 装配车间 铸造车间 ----普通车床 ----刻模铣床 机加工车间 ----普通车床 ----刻模铣床 装配车间 ----普通车床 ----刻模铣床 铸造车间 机加车间 装配车间 ----机修车间 ----配电车间 铸造车间 ----普通车床 ----刻模铣床 机加工车间 ----普通车床 ----刻模铣床 装配车间 ----普通车床 16868 50535 33665 8200 3500 4000 3500 2800 70000 5000 3769.5 1615.5 17846.6 3693.4 6462 4308 7550 13681.5 11139.67 9052.03 21628.6 9269.3 50269.76 10400.8 10925.55 346000 18090.2 61028 71 9
制造费用 ----刻模铣床 铸造车间 机加工车间 装配车间 普通车床 刻模铣床 ----普通车床 ----刻模铣床 普通车床 刻模铣床 普通车床 刻模铣床 销售材料 原料及主要材料 原料及主要材料差异 其他投资收益 应交增值税（转出未交增值税） 未交增值税 7283.92 30897.9 60670.56 18209.47 681208 188468.4 638247.4 257787.36 72 库存商品 基本生产成本 主营业务成本 库存商品 其他业务成本 原材料 材料成本差异 银行存款 投资收益 财务费用 应付利息 应交税费 应交税费 营业税金及附加 应交税费 主营业务收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入 本年利润 本年利润 主营业务成本 营业税金及附加 681208 188468.4 73 638247.4 257787.36 74 9442.8 9000 442.8 40000 1270.5 306166.9 21431.68 9185.01 2062970 896034.76 30616.69 9000 75 76 77（1） （2） 40000 1270.5 306166.9 30616.69 应交城乡维护建设税 应交教育费附加 1227016.93 78① ② 销售费用 2013000 9720 40000 250 10
③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ 财务费用 管理费用 其他业务成本 营业外支出 资产减值损失 所得税费用 应交税费 本年利润 所得税费用 本年利润 利润分配 利润分配 盈余公积 应付利润 利润分配 利润分配 应交所得税 未分配利润 提取盈余公积 应付利润 法定盈余公积金 任意盈余公积金 应付联营单位 未分配利润 提取盈余公积 应付利润 209864.51 209864.51 1876088.56 281413.29 109347.14 390760.43 19745.7 247104.88 9442.8 8000 7072.10 209864.51 209864.51 1876088.56 187608.86 93804.43 109347.14 281413.29 109347.14
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有关总分类帐户月末余额：
总分类账户 资产类 库存现金 银行存款 其他货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 坏账准备 预付账款 材料采购 原材料 周转材料 材料成本差异 库存商品 存货跌价准备 借方余额 13035 2373473.7 257000 84500 178182 100000 50000 1214420 4000 169825 110000 1726912 211392.3 63443.69 1389641.64 贷方余额 6072.1 38000 12
续表 总分类账户 长期股权投资 固定资产 累计折旧 固定资产减值准备 在建工程 固定资产清理 无形资产 累计摊销 无形资产减值准备 负债类 短期借款 应付票据 应付账款 应付职工薪酬 应付股利 应付利息 借方余额 354200 10054000 102065 12500 777200 贷方余额 3194620 68000 8500 4200 1600000 40000 677700 191770 213547.14 1270.5 13
续表 总分类账户 借方余额 贷方余额 应交税费 其他应付款 长期借款 应付债券 长期应付款 所有者权益类 股本 资本公积 盈余公积 利润分配 成本类 生产成本 合计 393648.10 124400 928800 965440 204500 6510000 658300 1292342.29 1611328.13 18732438.26 186647.93 18732438.26
现金日记账期末余额：13035.00 银行存款日记账期末余额：2373473.70
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资产负债表 会企01表
编制单位： 年 月 日 单位：元 资 产 期末 余额 年初 余额 1945500 84500 79200 798000 265500 50000 100000 12900 3998829 - - 7334429 - - - 354200 - 6742000 67000 - 12500 - - 45000 - - - - - 7220700 14555129 负债和所有者权益 （或股东权益） 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其它应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益或股东权益合计 负债和所有者权益总计 期末 余额 1600000 - 40000 677700 - 191770 393648.10 1270.50 213547.14 124400 - - 3242335.74 928800 965440 204500 - - - - 2098740 5341083.67 6510000 658300 - 1292342.29 1611328.13 10071970.42 15413046.16年初 余额 1260000 - 40000 963700 159000 215000 21700 48000 104200 78000 - - 2889600 1464800 441000 204500 - - - - 2110300 4999900 6510000 658300 - 1010929 1376000 9555229 14555129 流动资产： 2643508.70 货币资金 交易性金融资产 84500 178182 应收票据 1208347.90 应收账款 169825 预付款项 50000 应收利息 100000 应收股利 4000 其他应收款 3650037.56 存货 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 8088401.16 流动资产合计 非流动资产 可供出售金融资产 - 持有至到期投资 - - 长期应收款 354200 长期股权投资 - 投资性房地产 6791380 固定资产 102065 在建工程 - 工程物资 12500 固定资产清理 生产性生物资产 - - 油气资产 64500 无形资产 - 开发支出 - 商誉 - 长期待摊费用 递延税得税资产 - - 其他非流动资产 7324645 非流动资产合计 15413046.16 资产总计
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利 润 表 会企02表
编制单位： 年 月 日 单位：元
行次
项 目 本期金额 上期金额 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损以“－”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 五、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 2022720 905477.56 30616.69 9000 247104.88 19745.70 7072.10 40000 843703.07 250 8000 - 835953.07 209864.51 626088.56 - - - 略 提供的答案仅供参考。
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