发票管理制度

一、 发票的种类

本公寓的发票为西安市地税局提供的税控发票，通过税控机打印，一式两联，其中第一联给客人，第二联物业留存。 二、发票的领用和交接

1、发票由前台指定员工到财务部领取，每次领取200份，根据住房率酌情增减领用份数。由财务部书面登记，需注明领取时间、数量、领取人、起始号码等，由领取人签收。

2、前厅部员工交班时，必须有相应的书面交接记录。 三、发票的开具

1、公寓所有的发票打印（开具）均由GS完成。 2、公寓GS根据以下三种情况打印发票：

（1）客人在前台结账付款后，根据结账账单上的金额打印发票。  每一笔营业收入开具一张对应的发票，禁止无实际收入开发票；  该账单上的结账金额必须与发票金额完全一致；

 客人结账后，请GS员工务必在相应的已开票客人账单上签名，将相应的账单与发票订在一起，并在系统中备注“发票已开”，以便于查询。

（2）财务部AR如需开具发票，应打印相关账单，经财务经理批准并在账单上签字后，方可到GS打印发票，GS应请AR签收；

（3）销售部等其他部门，如需开具发票，请至财务INCOME 或AR处，INCOME 或AR将协助销售部查询公司或客人的信息及付款情况后，打印账单，并经财务经理确认签名后，按照上述第（2）条办理；如遇到对方公司需要开具预付款发

票，系统无法提供账单时，销售人员可向财务部申请开具“预付款发票申请表”，申请表需由财务经理和RM签字后，按照正常开具手续打印发票。“预付款发票申请表”将在财务部确认预付款到账后，注明“已付款”，退回给销售人员。 四、发票的审核

1、每天由GS夜审员工打印税控机当日发票明细报表，并将账单整理后，按照明细报表的顺序将已打印发票的账单附在发票明细报表后面，完成预审，并在当日的发票明细报表上签名，次日晨交GSM审核签名后，交财务复查。

2、财务人员复核发票明细报表，完成相应的审核反馈报表后，每周以电子邮件的方式报告RM。

3、财务人员可以随时检查收银员的发票使用情况。收银员必须接受检查，如实反映情况提供资料，不得隐瞒或拒绝。

4、检查内容包括领用、保管、开具、缴销。 五、发票作废的管理

1、作废的发票必须收回，并订于账单上交财务保管。

2、作废的发票不得毁损，否则属于发票违章行为，追究当事人的责任。 六、违章开具发票的处理

1、未按规定开具发票，将视金额的不同，并根据集团员工手册等予以处罚，如：开具过失单等；情况严重者还须承担错开具发票的税金。

2、蓄意多开发票等营私舞弊现象，一经发现一律予以除名，并处以重罚。

上述发票管理流程将从2011-8-18起，开始执行。

当否，请批示。