第一阶段预热阶段
一、组织准备阶段
团队情况 团队名称 首席执行官CEO 运营总监COO 团队口号 团队LOGO 及释义 1、模拟公司的组织结构 1.1.组织结构图 1.2部门主要职能 职能部门 市场部 企业任务 工作内容 市场开拓 说明 CEO联系方式 营销总监CSO 财务总监CFO 战略规划市 场营销 营销投入 资格认证 产品研发 厂房购买、出售 生产部 组织生产 与租赁 生产线购买与出售 产品生产 采购提前期 采购原料 原料订单 物流部 原料库 库存管理 成品库 现金库 会计核算财财务部 务管理财务运营 应收应付 综合费用 2、角色扮演者的岗位职责
银行贷款 CEO CSO COO CFO 二、企业基本情况描述
第二阶段第一年经营实训
一、第一年实训目标
掌握游戏规则
能够准确填写订单登记表
能够准确编制资产负债表
能够准确编制损益表
能够准确编制综合管理费用明细表
能够准确学会编制成品核算统计表
学会进行现金流量的管理与统计
能够分析成本公司产品的市场占有率、本年度公司的市场投入与收益比重
理解市场战略、分析与预测企业营销环境、找准市场的切入点、合理进行市场投入、品牌建设的作用，以及深刻剖析你的竞争对手——出其不意，攻其不备的重要性。 二、第一年经营规划
销售数量： 销售预算 单价： 销售收入： 库存： 最大可受订单 生产能力： 生产计划： 经营规划 采购计划： 厂房投资或租赁计划： 设备投资规划 设备转产、新购或变卖计划： 广告方案 营销策划方案 市场开发计划 产品研发计划 资格认证计划 资金预算 融资计划 融资计划 三、第一年经营实录
表1-1生产计划及采购计划编制（生产人员填写）
第一季 第三季第二季度 度 第四季度 数量合计 成本合计 第一年： 年初数量 度 P1 产出产品数量 P3 P2 P4 R1 上料数量及时R2 R3 间 R4 P1 交货数量 P2 P3 P4 P1 产品库存剩余 P3 P2 P4 表1-3综合管理费用明细表（财务人员填写）
项目 金额 备注 管理费 广告费 维修费 租金 变更费 市场准入开拓 □区域 □国内 □亚洲 □国际 ISO资格认证 □IO9000 □ISO14000 产品研发 P2( )P3( )P4( ) 合计 表1-4固定资产明细表（财务人员填写）
生产线编号 位置 原值 本期折旧 累计折旧 变动 表1-5损益表（财务人员填写）
损 益 表 编报单位：百万元 项目 1年初 1年末 销售收入 + 直接成本 - 毛利 = 综合费用 - 折旧前利润 = 折旧 - 支付利息前利润 = 财务收入/支出 +/- 额外收入/支出 +/- 税前利润 = 所得税 - 净利润 = 表1-6资产负债表（财务人员填写）
资 产 负 债 表 编报单位：百万元 资产 1年初 1年末 负债和所有者权益 1年初 1年末 固定资产： 负债： 土地和建筑(含+ 在建工程) 长期负债 机器和设备 + 短期负债 固定资产合计 ＝ 应付款 流动资产： 应交税 现金 + 负债合计 应收款 + 所有者权益： 在制品 + 股东资本 成品 + 利润留存 原料 + 年度净利 流动资产合计 ＝ 所有者权益 资产总计 ＝ 负债和权益总计 第二年经营实训
一、第二年实训目标
熟练掌握游戏规则
能够熟练填写订单登记表
能够熟练编制资产负债表
能够熟练编制损益表
能够熟练编制综合管理费用明细表
能够熟练学会编制成品核算统计表
能够进行现金流量的管理与统计
理解企业的“血液系统”现金流控制的重要性，体验企业财务管理全部流程以及货款、融资、速动比率等因素对绩效考核的作用。
能够分析应收账款的周转次数并帐龄分析。
掌握固定资产周转率的分析。 二、第二年经营规划
销售数量： 销售预算 单价： 销售收入： 库存： 最大可受订单 生产能力： 生产计划： 经营规划 采购计划： 厂房投资或租赁计划： 设备投资规划 设备转产、新购或变卖计划： 广告方案 市场开发计划 营销策划方案 产品研发计划 资格认证计划 资金预算 融资计划 融资计划 三、第二年经营实录
表1-1生产计划及采购计划编制（生产人员填写）
第一季 第三季第二季度 度 第四季度 数量合计 成本合计 第二年： 年初数量 度 产出P1 产品数量 P2 P3 P4 R1 上料数量及时间 R4 R2 R3 P1 交货数量 P2 P3 P4 P1 产品库存剩余 P3 P2 P4 表1-3综合管理费用明细表（财务人员填写）
项目 金额 备注 管理费 广告费 维修费 租金 变更费 市场准入开拓 □区域 □国内 □亚洲 □国际 ISO资格认证 □IO9000 □ISO14000 产品研发 P2( )P3( )P4( ) 合计 表1-4固定资产明细表（财务人员填写）
生产线编号 位置 原值 本期折旧 累计折旧 变动 表1-5损益表（财务人员填写）
损 益 表 编报单位：百万元 项目 1年初 1年末 销售收入 + 直接成本 - 毛利 = 综合费用 - 折旧前利润 = 折旧 - 支付利息前利润 = 财务收入/支出 +/- 额外收入/支出 +/- 税前利润 = 所得税 - 净利润 = 表1-6资产负债表（财务人员填写）
资 产 负 债 表 编报单位：百万元 资产 2年初 2年末 负债和所有者权益 2年初 2年末 固定资产： 负债： 土地和建筑(含+ 在建工程) 长期负债 机器和设备 + 短期负债 固定资产合计 ＝ 应付款 流动资产： 应交税 现金 + 负债合计 应收款 + 所有者权益： 在制品 + 股东资本 成品 + 利润留存 原料 + 年度净利 流动资产合计 ＝ 所有者权益 资产总计 ＝ 负债和权益总计 第三年经营实训
一、第三年实训目标
掌握控制现金流的方法
学会避免采购的盲目性
学会制订生产计划
结合企业战略，进行企业各项成本分析和控制：理解企业的“消化系统”—销售订单、原材料采购、产品销售、生产、库存等物流管理的相互协调、以及产销排程、成本控制、合理开支、JIT生产等概念的理论和方法 二、第三年经营规划
销售数量： 销售预算 单价： 销售收入： 最大可受订单 库存： 生产能力： 生产计划： 经营规划 采购计划： 厂房投资或租赁计划： 设备投资规划 设备转产、新购或变卖计划： 广告方案 市场开发计划 营销策划方案 产品研发计划 资格认证计划 资金预算 融资计划 融资计划 三、第三年经营实录
表1-1生产计划及采购计划编制（生产人员填写）
第一季 第三季第二季度 度 第四季度 数量合计 成本合计 第三年： 年初数量 度 P1 产出产品数量 P3 P2 P4 R1 上料数量及时间 R4 R2 R3 P1 交货数量 P2 P3 P4 P1 产品库存剩余 P3 P2 P4 表1-3综合管理费用明细表（财务人员填写）
项目 金额 备注 管理费 广告费 维修费 租金 变更费 市场准入开拓 □区域 □国内 □亚洲 □国际 ISO资格认证 □IO9000 □ISO14000 产品研发 P2( )P3( )P4( ) 合计 表1-4固定资产明细表（财务人员填写）
生产线编号 位置 原值 本期折旧 累计折旧 变动 表1-5损益表（财务人员填写）
损 益 表 编报单位：百万元 项目 1年初 1年末 销售收入 + 直接成本 - 毛利 = 综合费用 - 折旧前利润 = 折旧 - 支付利息前利润 = 财务收入/支出 +/- 额外收入/支出 +/- 税前利润 = 所得税 - 净利润 = 表1-6资产负债表（财务人员填写）
资 产 负 债 表 编报单位：百万元 资产 2年初 2年末 负债和所有者权益 2年初 2年末 固定资产： 负债： 土地和建筑(含+ 在建工程) 长期负债 机器和设备 + 短期负债 固定资产合计 ＝ 应付款 流动资产： 应交税 现金 + 负债合计 应收款 + 所有者权益： 在制品 + 股东资本 成品 + 利润留存 原料 + 年度净利 流动资产合计 ＝ 所有者权益 资产总计 ＝ 负债和权益总计 第四年经营实训
一、第四年实训目标
学会进行全成本核算
掌握控制直接成本的方法
掌握控制维修费用成本的方法
掌握控制厂房租金成本的方法
学会利用产品贡献度指标进行分析
认识企业经营的本质
通过对产品的成本进行变动成本与固定成本的分析，学会使用量本利分析法，通过分析对产品成本进行优化，真正的做到开源节流。 二、第四年经营规划
销售数量： 销售预算 单价： 销售收入： 库存： 最大可受订单 生产能力： 生产计划： 经营规划 采购计划： 厂房投资或租赁计划： 设备投资规划 设备转产、新购或变卖计划： 广告方案 市场开发计划 营销策划方案 产品研发计划 资格认证计划 资金预算 融资计划 融资计划 三、第四年经营实录
表1-1生产计划及采购计划编制（生产人员填写）
第一季 第三季第二季度 度 第四季度 数量合计 成本合计 第四年： 年初数量 度 P1 产出产品数量 P3 P2 P4 R1 上料数量及时间 R4 R2 R3 P1 交货P2 数量 P3 P4 P1 产品库存剩余 P3 P2 P4 表1-3综合管理费用明细表（财务人员填写）
项目 金额 备注 管理费 广告费 维修费 租金 变更费 市场准入开拓 □区域 □国内 □亚洲 □国际 ISO资格认证 □IO9000 □ISO14000 产品研发 P2( )P3( )P4( ) 合计 表1-4固定资产明细表（财务人员填写）
生产线编号 位置 原值 本期折旧 累计折旧 变动 表1-5损益表（财务人员填写）
损 益 表 编报单位：百万元 项目 1年初 1年末 销售收入 + 直接成本 - 毛利 = 综合费用 - 折旧前利润 = 折旧 - 支付利息前利润 = 财务收入/支出 +/- 额外收入/支出 +/- 税前利润 = 所得税 - 净利润 = 表1-6资产负债表（财务人员填写）
资 产 负 债 表 编报单位：百万元 资产 2年初 2年末 负债和所有者权益 2年初 2年末 固定资产： 负债： 土地和建筑(含+ 在建工程) 长期负债 机器和设备 + 短期负债 固定资产合计 ＝ 应付款 流动资产： 应交税 现金 + 负债合计 应收款 + 所有者权益： 在制品 + 股东资本 成品 + 利润留存 原料 + 年度净利 流动资产合计 ＝ 所有者权益 资产总计 ＝ 负债和权益总计 第五年经营实训
一、第五年实训目标
学会战略目标的分解
掌握投资回收期的计算方式，能够对本组的投资回收进行分析
掌握平衡记分卡的指标思想 二、第五年经营规划
销售预算 销售数量： 单价： 销售收入： 库存： 最大可受订单 生产能力： 生产计划： 经营规划 采购计划： 厂房投资或租赁计划： 设备投资规划 设备转产、新购或变卖计划： 广告方案 市场开发计划 营销策划方案 产品研发计划 资格认证计划 资金预算 融资计划 融资计划 三、第五年经营实录
表1-1生产计划及采购计划编制（生产人员填写）
第一季 第三季第二季度 度 第四季度 数量合计 成本合计 第五年： 年初数量 度 P1 产出产品数量 P3 P2 P4 R1 上料数量及时间 R4 R2 R3 P1 交货数量 P2 P3 P4 P1 产品库存剩余 P3 P2 P4 表1-3综合管理费用明细表（财务人员填写）
项目 金额 备注 管理费 广告费 维修费 租金 变更费 市场准入开拓 □区域 □国内 □亚洲 □国际 ISO资格认证 □IO9000 □ISO14000 产品研发 P2( )P3( )P4( ) 合计 表1-4固定资产明细表（财务人员填写）
生产线编号 位置 原值 本期折旧 累计折旧 变动 表1-5损益表（财务人员填写）
损 益 表 编报单位：百万元 项目 1年初 1年末 销售收入 + 直接成本 - 毛利 = 综合费用 - 折旧前利润 = 折旧 - 支付利息前利润 = 财务收入/支出 +/- 额外收入/支出 +/- 税前利润 = 所得税 - 净利润 = 表1-6资产负债表（财务人员填写）
资 产 负 债 表 编报单位：百万元 资产 2年初 2年末 负债和所有者权益 2年初 2年末 固定资产： 负债： 土地和建筑(含+ 在建工程) 长期负债 机器和设备 + 短期负债 固定资产合计 ＝ 应付款 流动资产： 应交税 现金 + 负债合计 应收款 + 所有者权益： 在制品 + 股东资本 成品 + 利润留存 原料 + 年度净利 流动资产合计 ＝ 所有者权益 资产总计 ＝ 负债和权益总计 第六年经营实训
一、第六年实训目标
系统掌握杜邦分析体系，重点了解资产回报率（ROA）、权益回报率（ROE）等财务指标的分析 二、第六年经营规划
销售数量： 销售预算 单价： 销售收入： 最大可受订单 库存： 生产能力： 生产计划： 经营规划 采购计划： 厂房投资或租赁计划： 设备投资规划 设备转产、新购或变卖计划： 广告方案 市场开发计划 营销策划方案 产品研发计划 资格认证计划 资金预算 融资计划 融资计划 三、第六年经营实录
表1-1生产计划及采购计划编制（生产人员填写）
第一季 第三季第二季度 度 第四季度 数量合计 成本合计 第五年： 年初数量 度 P1 产出产品数量 P3 P2 P4 R1 上料数量及时间 R4 R2 R3 P1 交货数量 P2 P3 P4 P1 产品库存剩余 P3 P2 P4 表1-3综合管理费用明细表（财务人员填写）
项目 金额 备注 管理费 广告费 维修费 租金 变更费 市场准入开拓 □区域 □国内 □亚洲 □国际 ISO资格认证 □IO9000 □ISO14000 产品研发 P2( )P3( )P4( ) 合计 表1-4固定资产明细表（财务人员填写）
生产线编号 位置 原值 本期折旧 累计折旧 变动 表1-5损益表（财务人员填写）
损 益 表 编报单位：百万元 项目 1年初 1年末 销售收入 + 直接成本 - 毛利 = 综合费用 - 折旧前利润 = 折旧 - 支付利息前利润 = 财务收入/支出 +/- 额外收入/支出 +/- 税前利润 = 所得税 - 净利润 = 表1-6资产负债表（财务人员填写）
资 产 负 债 表 编报单位：百万元 资产 2年初 2年末 负债和所有者权益 2年初 2年末 固定资产： 负债： 土地和建筑(含+ 在建工程) 长期负债 机器和设备 + 短期负债 固定资产合计 ＝ 应付款 流动资产： 应交税 现金 + 负债合计 应收款 + 所有者权益： 在制品 + 股东资本 成品 + 利润留存 原料 + 年度净利 流动资产合计 ＝ 所有者权益 资产总计 四、总结
＝ 负债和权益总计 总 结
表1-7实训报告参考表格
1、经过几年的经营，您觉得您的企业在哪些方面还存在不足？ 战略 产品研发 生产管理 人力资源管理 市场营销 财务 其他 2、未来几年，您觉得您的企业应在哪些方面有所改进？ 战略 产品研发 生产管理 人力资源管理 市场营销 财务 其他 3、经过几年的经营，您的哪些知识得到了应用？您还要学习哪些新知识？ 4、您的哪些能力存在不足？哪些能力需要加强？
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