固定资产管理流程图
YKK standardization office【 YKK5AB- YKK08- YKK2C- YKK18】
1、固定资产购置流程 固定资产预算审批流程图
开始 各部门各 子公司 年初编制本部门年度固 定资产购置预算 请购审批流程 实施 Y N 审重新提交预算 结束 总经理 Y N 审购置预算：固定资产名称、型号、生产厂家、具体配置、购置的数量、单价、金汇总后召开企管部 经理办公会 开始 使用单位
结束 使用单位、企管部、财务部共同留存 购置 Y 是否为 预算内 Y 固定资产购买申请单 总经理 审批 N N 企管部 预算外资产购置申请报告 财务部 汇签 重新提出申请
、购置流程 开始 开始 购置相关信息在公司内部网公开 购置 小于 采购人员 30万元 大于 等于 公开招标 结束 招标文件备案 财物部门 、验收流程
办理退换、 索赔、拒付 采购人员 结束 办理报销手续 N 企管部 购入的 固定资产 验收 Y 财务部 使用单位 、登记流程 开始 使用单位
财务部 计提折旧 固定资登记 验收后一周内持联合验收单办理固定资产卡片登记手续 产台账 结束 企管部 固定资产卡片 企管部、财务部、使用单位留贴标
2、固定资产使用流程 、盘点清查流程 财务部 闲置资产企管部 资产使 用单位 由企管部牵头进行盘点清查 发现的盈亏和资产损毁查明原因 提出处理意见 总经理 审批 查明情况 制定处 理计划 结束 对责任人追究赔偿责任 帐外资产做盘赢处理 财务部 入账 开始 使用单位 、升级与维修流程 固定资产在使用过程中需增加器件或维修 开始 提出申请 N 审批 相关领导 Y 企管部 统一编制费用预算 相应凭证、账财务部 办理固定资产卡片和固定资产实物账的变更 组织进行升级或修理并制定具体承办部门和责任人 结束 薄的处理工作 、内部调拨及借用流程 需求部门 开始 重新提出申请 部门间调剂使用固定资产 财务部 固定资产内部调剂通知单 企管部 对账务进行调整 Y 签字 主管领导 审批 N Y 对固定资产台账和固定结束 部门间临时借用固定资产 固定资产内部借用通知单 资产管理卡片进行调整iaozheng 企管部备案 借用人和本部门经理签字 交出方 部门经理 审批 Y 重新提出申请 N 借出方资产管理员对借出的固定资产进行登记，并负责借出资产的
、固定资产租赁流程 2.4.1、外部租赁流程
借出部门 开始 借入部门
重新申请 无特殊情况不办理出租手续 办理正式租赁协议 执行 N 10万元贵重设备 提出借出申请 总经理 审批 Y 企管部 结束 提出借入申请 按照租赁协议进行清点 实物数量台账 重新申请 2.4.2、融资租赁流程
开始
重新申请 按固定资产公允值进行入账处理并定期提出折旧 财务部 融资租赁性质 的固定资产租入 审核相 关条件 N 总经理 审核 结束 Y 租入固定资产的 租赁费用支出 企管部 办理租 赁协议 实物数 量台账 固定资 审核并办理租赁费用相关手续 产卡片
2.4.3、抵押资产租借处理流程
开始 固定资产 会计人员准备函写明抵押物编号及资产名称、数量 财务部经理 结束 组织向贷款及抵押权登记机关办理标的物增减变更3、固定资产闲置处理流程 、封存及闲置设备处理流程
连续停止使用三个 月以上的固定资产 开始 连续停止使用两年 以上的固定资产 组织相相关技术人员进行技术鉴定 报废申报废单 请人 开始 进行 鉴定
重新申请 准备封存 准备启用 使用 单位 企管部 书面 通知 停止提 折旧 财务部 N 审核 Y 恢复提 折旧 结束 N 申请有偿调拨或出售 重新申请 同意调剂或处理 、固定资产报废流程
重新申请 在固定资产管专用设备、仪器仪表类 理台账和卡片上盖作废章 N 所在部门 经理签字 企管部 会签 N Y 公司 领导 审批 Y Y 办公设备、家具、房屋、运输工具及其它 财务部 财务部根据《报废单》对报废资产进行账务处理 结束 报废单由企管部、财务部留存
固定资产管理流程图目录
固定资、固定资产预算审批流程图 、请购审批流、购置流程 、验收流程 、登记流程 、盘点清查流、升级与维修流固定资、内部调拨及借用流、固定资产租赁流程 2.4.1、外部租赁2.4.2、融资租赁2.4.3、抵押资固定资产、封存及闲置设备处理流、固定资产报废流程
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