通裕重工：2010年年度审计报告 2011-04-20

中瑞岳华审字[2011]第00620号

通裕重工股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的通裕重工股份有限公司（“贵公司”）及其子公司(统称“贵集团”) 财务报表，包括2010年12月31日的合并及公司的资产负债表，2010年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。

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中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张富根

中国〃北京 中国注册会计师：曹筱茵

2011年04月18日

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合并资产负债表2010年12月31日编制单位：通裕重工股份有限公司项 目流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 1,671,543,718.73 2,793,849,227.28 1,246,037,512.91 2,154,173,240.83七、11 4,307,078.63 8,415,749.51七、10七、10 167,649,124.98 918,959.45 171,821,736.06七、8七、9 699,777,598.57 720,983,214.57 410,337,331.79 581,364,071.63七、7 77,907,742.53 74,098,623.92 1,122,305,508.55七、4七、6 19,442,096.26 486,779,103.63七、2七、3七、5 38,379,654.00 333,052,594.08 33,755,573.57七、1 210,896,487.01 201,239,138.24 88,531,428.07 159,705,786.62 55,491,475.82 31,097,515.76 372,070,383.41 908,135,727.92注释期末余额金额单位：人民币元期初余额 法定代表人:司兴奎 主管会计工作负责人：聂建祥 会计机构负责人：王东平 2

合并资产负债表(续)

2010年12月31日

编制单位：通裕重工股份有限公司

项 目 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司股东的所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 注释 七、15 期末余额 金额单位：人民币元

期初余额 34,900,000.00 七、14 810,225,599.40 448,794,236.19 七、16 207,570,838.86 107,055,321.69 七、17 10,689,394.96 17,562,569.30 七、18 21,932,831.48 11,656,874.14 七、19 -20,827,529.26 47,191,307.64 七、20 32,014,571.53 七、21 71,957,999.30 53,557,898.04 七、22 120,300,000.00 91,390,000.00 1,221,849,134.74 844,122,778.53 七、23 315,890,000.00 233,690,000.00 七、24 97,290,312.83 110,187,822.83 413,180,312.83 343,877,822.83 1,635,029,447.57 1,188,000,601.36 七、25 270,000,000.00 180,000,000.00 七、26 663,591,841.36 406,668,632.05 七、27 23,359,333.39 58,995,177.06 七、28 201,868,604.96 320,508,830.36 1,158,819,779.71 966,172,639.47 1,158,819,779.71 966,172,639.47 2,793,849,227.28 2,154,173,240.83 法定代表人： 司兴奎 主管会计工作负责人： 聂建祥 会计机构负责人： 王东平

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合 并 利 润 表2010年度编制单位：通裕重工股份有限公司项 目 一、营业总收入 其中：营业收入 二、营业总成本 其中：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列）  加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处臵损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以\"－\"号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 192,647,140.24 192,647,140.24 169,219,057.58 168,644,997.73 574,059.85七、39七、390.710.71 0.620.62七、38 227,575,682.8934,928,542.65 192,647,140.24192,647,140.24七、36七、37七、34 3,837,358.613,809,118.61 -6,556,484.177,738,052.47七、29七、30七、31七、32七、33七、35七、29 注释 本期金额1,127,318,586.191,127,318,586.19924,220,217.48774,033,143.239,350,466.0311,685,111.6376,816,374.9842,424,280.019,910,841.60金额单位：人民币元上期金额 1,114,535,148.01 1,114,535,148.01 906,322,995.89 807,644,276.06 8,353,183.6810,143,450.1450,603,525.1737,288,863.60-7,710,302.76 206,935,727.3221,381,365.86741,410.29 201,655,667.95 22,543,602.931,546,295.642,737.48 222,652,975.24 53,433,917.66 169,219,057.58 168,644,997.73 574,059.85法定代表人:司兴奎 主管会计工作负责人：聂建祥 会计机构负责人：王东平

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合并现金流量表2010年度编制单位：通裕重工股份有限公司项 目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额七、40(4) 1,324,225,599.40851,684,236.1987,425,636.16七、40(5) 939,109,872.35 385,115,727.051,041,479.64 9,657,348.77201,239,138.24 210,896,487.01 171,500,000.00 1,143,257,405.59 642,717,975.19 75,661,846.72 353,000,000.00 1,071,379,821.91 71,877,583.68 220,090.88 -80,374,178.69 281,613,316.93 201,239,138.24七、40(3) 448,055,532.55 -447,804,052.55 13,619,783.23 413,547,597.50 -413,523,357.50 257,484,500.001,324,225,599.40 714,272,905.59注释本期金额 1,161,819,752.73 4,258,914.25 7,223,956.00 1,173,302,622.98860,188,090.1357,918,080.63146,803,192.7137,089,064.88 1,101,998,428.35 71,304,194.63金额单位：人民币元上期金额 1,462,523,315.27 8,732,540.89 108,100,392.47 1,579,356,248.63 1,136,043,731.68 41,564,634.80 118,698,961.99 21,997,415.91 1,318,304,744.38 261,051,504.25七、40(1)七、40(2)28,240.00223,240.00 24,240.00 251,480.00448,055,532.55 24,240.00 399,927,814.27法定代表人：司兴奎 主管会计工作负责人：聂建祥 会计机构负责人：王东平 5

合并所有者权益变动表2010年度编制单位：通裕重工股份有限公司本期金额项 目 实收资本(或股本) 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述(一)和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 270,000,000.00 663,591,841.36 23,359,333.39 201,868,604.96 90,000,000.00 256,923,209.31 -54,800,021.08 -292,123,188.23 90,000,000.00 256,923,209.31 -54,800,021.08 -292,123,188.23 19,164,177.41 19,164,177.41 -19,164,177.41 -19,164,177.41 192,647,140.24 180,000,000.00 406,668,632.05 90,000,000.00 256,923,209.31 58,995,177.06 -35,635,843.67 320,508,830.36 -118,640,225.40 192,647,140.24 资本公积归属于母公司股东的所有者权益 减：库存 专项储备股 盈余公积 58,995,177.06 一般风险准备 未分配利润 320,508,830.36 其他 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本) 资本公积归属于母公司股东的所有者权益 减：库存 专项储备股 盈余公积 41,890,213.32 一般风险准备 - 少数股东权益 未分配利润 201,550,767.90 其他 7,737,600.96 580,362,714.23 41,890,213.32 17,104,963.74 201,550,767.90 118,958,062.46 168,644,997.73 7,737,600.96 580,362,714.23 -7,737,600.96 385,809,925.24 574,059.85 169,219,057.58 168,644,997.73 -567,400.00 574,059.85 169,219,057.58 -8,311,660.81 248,605,439.19 257,484,500.00 -567,400.00 17,104,963.74 17,104,963.74 -49,119,535.27 -17,104,963.74 -8,311,660.81 -8,879,060.81 -32,014,571.53 -32,014,571.53 -32,014,571.53 58,995,177.06 320,508,830.36 966,172,639.47 所有者权益合计上期金额金额单位：人民币元 180,000,000.00 406,668,632.05 966,172,639.47 143,216,500.00 185,967,632.05 966,172,639.47 143,216,500.00 185,967,632.05 192,647,140.24 36,783,500.00 220,701,000.00 192,647,140.24 192,647,140.24 1,158,819,779.71 180,000,000.00 406,668,632.05 36,783,500.00 220,701,000.00 36,783,500.00 220,701,000.00 法定代表人：司兴奎 主管会计工作负责人：聂建祥 会计机构负责人：王东平 6 资产负债表2010年12月31日编制单位：通裕重工股份有限公司项 目流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 1,705,270,855.51 2,746,981,275.127

金额单位：人民币元注释期末余额期初余额 209,972,265.90 201,036,573.34 38,279,654.00十三、1 269,049,408.87 13,616,375.48 88,531,428.07 122,588,782.18 123,342,329.88十三、2 182,690,477.20 328,102,238.16 31,074,488.38 259,943,550.93 1,041,710,419.61 826,517,152.78十三、3 117,907,742.53 114,098,623.92 695,378,505.85 720,983,214.57 405,612,314.03 581,364,071.63 167,649,124.98 918,959.45 171,821,736.06 2,433,308.13 5,329,709.80 1,278,226,455.44 2,104,743,608.22法定代表人:司兴奎 主管会计工作负责人：聂建祥 会计机构负责人：王东平

资产负债表(续)2010年12月31日编制单位：通裕重工股份有限公司项 目流动负债： 短期借款   交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润所有者权益(或股东权益)合计负债和所有者权益(或股东权益)总计金额单位：人民币元注释期末余额期初余额 790,225,599.40 409,500,000.00 34,900,000.00 165,097,296.86 9,679,053.79 19,740,610.71 -10,103,118.26 87,048,121.45 14,429,398.57 9,958,227.52 57,876,025.96 32,014,571.53 71,676,344.57 120,300,000.00 48,206,039.22 91,390,000.00 1,166,615,787.07 785,322,384.25 315,890,000.00 233,690,000.00 97,290,312.83 413,180,312.83 1,579,796,099.90 110,187,822.83 343,877,822.83 1,129,200,207.08 270,000,000.00 663,591,841.36 180,000,000.00 406,668,632.05 23,359,333.39 58,995,177.06 210,234,000.47 1,167,185,175.22 2,746,981,275.12 329,879,592.03 975,543,401.14 2,104,743,608.22法定代表人:司兴奎 主管会计工作负责人：聂建祥 会计机构负责人：王东平

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利润表2010年度 编制单位：通裕重工股份有限公司 项 目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列）  加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处臵损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以\"－\"号填列） 五、其他综合收益 六、综合收益总额 191,641,774.08 171,049,637.36 222,953,241.37 31,311,467.29 191,641,774.08 207,556,544.9916,138,106.67741,410.29 十三、53,837,358.61 -6,264,886.99 7,738,052.47 211,785,390.67 14,852,856.64 1,376,249.23 2,737.48 225,261,998.08 54,212,360.72 171,049,637.36 注释 十三、4 十三、4 本期金额959,870,024.14619,506,749.057,403,645.967,654,039.4572,820,865.1340,320,013.448,445,524.73 金额单位：人民币元 上期金额 1,012,299,117.44 711,663,009.88 6,497,066.89 7,436,744.05 44,421,724.65 34,170,790.53 -9,940,496.22 法定代表人:司兴奎 主管会计工作负责人：聂建祥 会计机构负责人：王东平

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现金流量表2010年度 编制单位：通裕重工股份有限公司 项 目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 10 金额单位：人民币元 注释 本期金额 上期金额993,701,610.12 1,045,036,576.78 2,137,347.726,232,060.00 264,177,613.61 999,933,670.12 1,311,351,538.11740,990,816.60 705,441,796.4947,378,420.68 34,465,457.84129,610,805.97 95,249,996.6432,645,778.45 207,264,753.82 950,625,821.70 1,042,422,004.79 49,307,848.42 268,929,533.3228,240.00 24,240.00223,240.00 50,167,339.00 251,480.00 50,191,579.00448,055,532.55 395,378,636.37 30,000,000.00 448,055,532.55 425,378,636.37 -447,804,052.55 -375,187,057.37 257,484,500.001,254,225,599.40 615,400,469.40 171,500,000.00 1,254,225,599.40 1,044,384,969.40762,390,000.00 585,717,975.1985,445,182.35 74,755,099.05 353,000,000.00 847,835,182.35 1,013,473,074.24 406,390,417.05 30,911,895.161,041,479.64 220,090.88 8,935,692.56 -75,125,538.01201,036,573.34 276,162,111.35 209,972,265.90 201,036,573.34 法定代表人:司兴奎 主管会计工作负责人：聂建祥 会计机构负责人：王东平所有者权益变动表2010年度编制单位：通裕重工股份有限公司本期金额项 目 实收资本(或股本) 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述(一)和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 90,000,000.00 256,923,209.31 -54,800,021.08 -292,123,188.23 90,000,000.00 256,923,209.31 -54,800,021.08 -292,123,188.23 19,164,177.41 19,164,177.41 -19,164,177.41 -19,164,177.41 191,641,774.08 180,000,000.00 90,000,000.00 406,668,632.05 256,923,209.31 58,995,177.06 -35,635,843.67 329,879,592.03 -119,645,591.56 191,641,774.08 180,000,000.00 资本公积 406,668,632.05 减： 专项库存股储备 - - 盈余公积 58,995,177.06 一般风险准备 - 未分配利润 329,879,592.03 所有者权益合计 975,543,401.14 975,543,401.14 191,641,774.08 191,641,774.08 191,641,774.08 270,000,000.00 663,591,841.36 23,359,333.39 210,234,000.47 1,167,185,175.22 -32,014,571.53 17,104,963.74 17,104,963.74 - -49,119,535.27 -17,104,963.74 36,783,500.00 36,783,500.00 220,701,000.00 220,701,000.00 171,049,637.36 143,216,500.00 36,783,500.00 185,967,632.05 220,701,000.00 41,890,213.32 17,104,963.74 207,949,489.94 121,930,102.09 171,049,637.36 实收资本(或股本) 资本公积 减： 专项库存股储备 - -上期金额 盈余公积 41,890,213.32 一般风险准备 - 未分配利润 207,949,489.94 所有者权益合计 579,023,835.31 579,023,835.31 396,519,565.83 171,049,637.36 171,049,637.36 257,484,500.00 257,484,500.00 -32,014,571.53 -32,014,571.53 180,000,000.00 406,668,632.05 58,995,177.06 329,879,592.03 975,543,401.14金额单位：人民币元 143,216,500.00 185,967,632.05 （七）其他 四、本期期末余额11 法定代表人：司兴奎 主管会计工作负责人：聂建祥 会计机构负责人：王东平通裕重工股份有限公司 2010年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

通裕重工股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)原名禹城通裕机械有限公司，由司兴奎等23名自然人以现金出资设立，初始注册资本596.8万元，初始出资已经德州大正有限责任会计师事务所禹城分所2002年5月24日出具禹会验[2002]40号《验资报告》验证。2002年5月25日取得禹城市工商行政管理局核发注册号为3714821800510的《企业法人营业执照》。

2002年7月21日，公司股东会决议同意将“禹城通裕机械有限公司”更名为“山东通裕机械有限公司”。

2002年8月12日，公司向山东省工商行政管理局申请将公司名称“山东通裕机械有限公司”更名为“山东通裕集团有限公司”， 2002年8月12日取得山东省工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》（注册号：37000028021369）。

2003年7月8日，山东省高新技术投资有限公司（以下简称“高新投资”）通过受让部分股权及增资的方式，获得本公司注册资本的20%。

公司注册资本经历一系列的变更，2009年5月28日，公司股东会特别决议同意高新投资以货币8,400万元增资，其中1,200万元作为注册资本、7,200万元作为资本公积-股本溢价；赵岚以货币7,000万元增资,其中1,000万元作为注册资本、6,000万元作为资本公积-股本溢价；杨洪以货币2,184万元增资， 其中312万元作为注册资本、1,872万元作为资本公积-股本溢价；杨淑云以货币1,316万元增资，其中188万元作为注册资本、1,128万元作为资本公积-股本溢价；王剑以货币700万元增资，其中100万元作为注册资本、600万元作为资本公积-股本溢价。

2009年6月8日，山东省国资委以“鲁国资规划函[2009]49号”文同意高新投资以货币出资认购公司注册资本1,200万元；截至2009年6月10日，公司收到高新投资、赵岚、杨洪、杨淑云、王剑缴纳新增注册资本2,800万元，均为货币出资。此次增资已经德州大正禹城分所2009年6月10日出具“禹会验字[2009]56号”《验资报告》验证。2009年6月26日，公司取得该次变更登记后的《企业法人营业执照》。

2009年9月5 日，根据公司特别股东会决议和修改后的公司章程规定，同意司兴奎以货币出资新增注册资本60.8万元；杨兴厚以货币出资新增注册资本

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12万元；刘翠花以货币出资新增注册资本25万元；陈立民以货币出资新增注册资本10万元；祖新生以货币出资新增注册资本7.2万元；刘文奇以货币出资新增注册资本18万元；孙书海以货币出资新增注册资本15万元；崔迎军以货币出资新增注册资本2万元；杨淑云以货币出资新增注册资本30万元；邓小兵以货币出资新增注册资本150万元；王继荣以货币出资新增注册资本150万元；张晓亚以货币出资新增注册资本200万元；王翔以货币出资新增注册资本198.35万元；截至2009年11月14日，公司已收到相关股东出资合计6,148.45万元，其中注册资本878.35万元、资本公积-股本溢价5,270.1万元，此次增资已经中瑞岳华2009年11月14日出具“中瑞岳华验字[2009]第234号”《验资报告》验证。公司变更后的注册资本为18,000.00万元，2009年11月24日公司获发变更登记后《企业法人营业执照》（注册号37000028021369）。2009年12月14日，公司就该次增资事宜向山东省国资委办理了国有产权变动登记。

2010年1月15日公司股东会决议同意，以2009年11月30日为基准日，采用整体变更方式，将 “山东通裕集团有限公司”变更设立为“通裕重工股份有限公司”。

2010年1月15日公司召开股东会，根据股东会决议和修改后章程的规定，公司申请登记的注册资本为人民币270,000,000.00元，由46名发起人以其持有的山东通裕集团有限公司截至2009年11月30日经审计后的净资产933,591,841.36元，按1：0.29的比例折为通裕重工股份有限公司270,000,000.00普通股股份，每股面值1元。其中：司兴奎折合股份59,935,500.00元，山东省高新技术投资有限公司折合股份54,000,000.00元，朱金枝折合股份32,030,250.00元，赵美娟折合股份27,000,000.00元，陈秉志折合股份22,500,000.00元，李德兴折合股份5,994,000.00元，杨兴厚折合股份5,143,650.00元，杨洪折合股份4,680,000.00元，王世镇折合股份4,206,300.00元，秦吉水折合股份3,785,700.00元，杨淑云折合股份3,270,000.00元，陈练练折合股份3,154,800.00元，陈立民折合股份3,150,000.00元，朱健明折合股份3,000,000.00元，孙晓东折合股份3,000,000.00元，张晓亚折合股份3,000,000.00元，王翔折合股份2,975,250.00元，邓小兵折合股份2,250,000.00元，王继荣折合股份2,250,000.00元，付志铭折合股份2,103,150.00元，张继森折合股份2,103,150.00元，倪洪运折合股份1,682,550.00元，王剑折合股份1,500,000.00元，刘翠花折合股份1,216,350.00元，孙书海折合股份1,066,350.00元，高庆东折合股份1,051,500.00元，文平安折合股份841,350.00元，李静折合股份841,350.00元，杨侦先折合股份841,350.00元，李志云折合股份841,350.00元，刘玉海折

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合股份841,350.00元，张仁军折合股份841,350.00元，刘传合折合股份841,350.00元，赵立君折合股份841,350.00元，李延义折合股份841,350.00元，石爱军折合股份841,350.00元，祖新生折合股份828,000.00元，崔迎军折合股份750,000.00元，李凤梅折合股份720,000.00元，司超新折合股份720,000.00元，曹智勇折合股份720,000.00元，刘文奇折合股份630,000.00元，黄克垠折合股份360,000.00元，史永宁折合股份360,000.00元，由明伟折合股份300,000.00元，刘陆鹏折合股份150,000.00元。变更后的注册资本为人民币270,000,000.00元。折合股份后剩余净资产663,591,841.36元转作资本公积。

变更后的通裕重工股份有限公司注册资本人民币270,000,000.00元，股本人民币270,000,000.00元，由中瑞岳华会计师事务所出具“中瑞岳华验字[2010]038号”《验资报告》验证。2010年3月25日公司取得变更登记后《企业法人营业执照》（注册号370000228021369）。

注册地址：山东省禹城市高新技术产业开发区 法定代表人：司兴奎

注册资本：人民币27,000.00万元

经营范围：大型锻件坯料、电渣锭、锻件、管模、数控机床、通用机械非标准设备制造、销售；货物及技术进出口业务；铸件制造（需经许可经营的，须凭许可证经营）

本公司及其子公司（统称“本集团”）属于制造业，实际控制人为司兴奎， 本集团财务报表于2011年04月18日已经公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础

1、本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。

2、根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 14

三、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2010年12月31日的财务状况及2010年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、主要会计政策和会计估计 1、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

3、企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价

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值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的，确认或有对价，其后续计量影响商誉。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

4、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公司，处臵日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流

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量表中；当期处臵的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。

当因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。

5、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

6、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账

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本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：（1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；（2）用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处臵才被确认为当期损益）；以及（3）可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处臵境外经营时，计入处臵当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。

外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 7、金融工具

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服

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务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：（1）取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；（2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；（3）属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：（1）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；（2）本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

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实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

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① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

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（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

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对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。

本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。

8、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准

本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

A．单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：期末余额300万元及以上应收款项为单项金额重大的应收款项。

B．单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。未发生减值的，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，

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计提坏账准备。

② 账龄分析法：公司对于单项金额不重大的应收款项及经过单独减值测试没有发现减值的单项金额重大的应收款项采用账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下：

账 龄1年以内(含1年,下同)1-2年2-3年3年以上应收账款计提比例5.00%10.00%20.00%50.00%其他应收款计提比例5.00%10.00%20.00%50.00% ③计提坏账准备的说明

对子公司及具有重大影响的关联单位之间的应收款项确定能收回，不计提坏账准备。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

9、存货 （1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品、委托加工物资等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货

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跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法

公司用于生产钢锭的钢锭模、生产电渣锭的结晶器，扣除残值后按照生产钢锭、电渣锭产量占预计总生产量的比例进行摊销，其他周转材料于领用时按一次摊销法摊销。

10、长期股权投资 （1）投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本集团2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处臵长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股权投资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处

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理。

其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处臵时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 11、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别

房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他

折旧年限（年）

20-40 10-30 5 5

残值率（%）

5.00 5.00 5.00 5.00

年折旧率（%）

2.38-4.75 3.17-9.50 19.00 19.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额。

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（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

12、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动

非金融资产减值”。

13、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

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的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

14、无形资产 （1）无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如

发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有

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用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。

15、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

16、非流动金融资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处臵费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价

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值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

18、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。

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已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定 19、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

20、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

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与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债

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或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

21、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

22、持有待售资产

若本集团已就处臵某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处臵费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处臵组。如果处臵组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定将企业合

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并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处臵组是这种资产组中一项经营，则该处臵组包括企业合并中的商誉。

某项资产或处臵组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处臵组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

23、职工薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

24、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 无。

（2）会计估计变更 无。

25、前期会计差错更正 无。

26、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估

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计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认——建造合同

在建造合同结果可以可靠估计时，本集团采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、18收入确认方法所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。

在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁的归类

本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（3）坏账准备计提

本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（4）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）非金融非流动资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存

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在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处臵费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处臵费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处臵的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（6）折旧和摊销

本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7）开发支出

确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）内部退养福利及补充退休福利

本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设

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条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

（11）预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

五、税项

1、主要税种及税率

税种

增值税 营业税

城市维护建设税 企业所得税 教育费附加 地方教育费附加

具体税率情况

应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 按应税营业额的5%计缴营业税。 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 母公司按应纳税所得额的15%计缴，子公司按应纳税所得额的25%计缴。

按实际缴纳的流转税的3%计缴。 按实际缴纳的流转税的1%计缴。

2、税收优惠及批文 ①增值税

本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为17%。

子公司-禹城通裕再生资源有限公司为再生资源回收企业，依据财政部、国家税务总局下发的《关于废旧物资回收经营业务有关增值税政策的通知》［2009年1月1日失效］（财税[2001]78号）文件，废旧物资回收经营单位销售其收购的废旧物资免征增值税；依据山东省财政厅、山东省国家税务局和中国人民银行济南分行下发的《关于印发<山东省再生资源回收企业增值税“先征后返”审核

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审批实施办法>的通知》（财驻鲁监[2009]68号）文件，销售再生资源缴纳的增值税在两年内享受退税政策，2009年按缴纳入库税款的70%比例退付，2010年按缴纳入库税款的50%比例退付。

②企业所得税

2010年本公司取得高新技术企业认定证书。根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局下发的鲁科高字„2011‟11号文件，认定本公司为2010年第一批高新技术企业，并自2010年至2012年享受高新技术企业15%的所得税优惠政策。

③其他税项

按国家的有关具体规定计缴。 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

金额单位：人民币万

元

实质上构企法

成对子公

子公司全子公司注册业务 注册 经营 业 人组织机 期末实际

司净投资

称 类型 地 性质 资本 范围 类代构代码 出资额

的其他项

型 表

目余额

废旧 有 李 物资限德收责兴 购、任销售公（需司

禹城通裕 废旧

全资子 禹城 经许

再生资源 物资 665747467

公司 市 1,000.00 可经1,000.00

有限公司 回收

营的，须凭许可证经营）

无

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特殊 有 李

禹城通裕钢锻限德新能源机全资子 禹城 制造 件坯责兴

687226603

械铸造有公司 市 业 3,000.00 料生任3,000.00 限公司 产、公

销售 司

无

（续）

金额单位：人民币万元 从母公司所有者权益冲减子公司

少数股东权益少数股东分担的

是否

持股比例表决权比少数股东中用于冲减少本期亏损超过少

子公司全称 合并 注释

（%） 例（%） 权益 数股 数股东在该子公

报表

东损益的金额 司期初所有者权

益中所享有份额后的余额

禹城通裕再

生资源有限 100 100 是 公司

禹城通裕新

能源机械铸 100 100 是 造有限公司

2、合并范围发生变更的说明

无。

3、报告期新纳入合并范围的主体和报告期期不再纳入合并范围的主体 无。

七、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指2010年1月1日，期末指2010年12月31日。金额单位除非特别指出,为人民币元。

1、货币资金

项 目

期末数

人民币

金额

期初数

人民币 金额 207,446.30 207,446.30

外币金额 折算率

—

—

—

—

外币金额 折算率

—

—

— —

库存现金： -人民

币

4,732.27 4,732.27

-美元 银行存款： -人民币

205,887,938.88 198,896,045.46

40

153,969,961.54 150,580,315.93

项 目

期末数

人民币 金额

期初数

人民币 金额 29,320.88

外币金额 折算率 外币金额 折算率

-美元 1,055,728.15 6.6227 6,991,770.83 492,172.09 6.8282 3,360,324.73 -欧元 其他货币资

金： -人民

币

-美元 合 计

13.92 8.8065

—

—

122.59

—

2992.84 9.7971

—

5,003,815.86

47,061,730.40

210,896,487.01 201,239,138.24

注：其他货币资金系银行信用证保证金。 2、应收票据 （1）应收票据分类

种 类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计

期末数 38,379,654.00

38,379,654.00

期初数 88,531,428.07

88,531,428.07

（2）期末金额最大的前五项已质押的应收票据情况 无。

（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况（金额最大的前五项） 无。

（4）期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）

出票单位

出票日期

到期日

金额

是否已终

备注 止确认

否 否 否 否 否

大连华锐股份有限公司 2010.07.01 2011.01.01 10,000,000.00 大连华锐股份有限公司 2010.07.01 2011.01.01 10,000,000.00 南京高速齿轮制造有限

2010.07.20 2011.01.20 7,000,000.00

公司

南京高速齿轮制造有限

2010.07.30 2011.01.30 6,200,000.00

公司

南京高速齿轮制造有限

2010.07.20 2011.01.20 5,000,000.00

公司

合 计

38,200,000.00

3、应收账款

41

（1）应收账款按种类列示

种 类

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款小计

A、按账龄分析法 B、按其他方法

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

合 计

账面余额 金额

期末数

坏账准备 金额

比例（%）

5.18 5.25

比例（%）

351,230,069.62

346,087,749.18

5,142,320.44

100.00 18,177,475.54 98.54 18,177,475.54 1.46

351,230,069.62 100.00 18,177,475.54

（续）

种 类

单项金额重大并单项计提坏账

准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

A、按账龄分析法 B、按其他方法

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

合 计

账面余额 金额

期初数

坏账准备 金额

比例（%）

5.28 5.28

比例（%）

168,616,202.76

168,616,202.76

100.00 8,910,416.14 100.00 8,910,416.14

168,616,202.76 100.00 8,910,416.14

（2）应收账款按账龄列示

项目 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计 金额 期末数 比例（%） 343,260,053.75 5,535,157.68 1,664,520.00 770,338.19 351,230,069.62

金额 期初数 比例（%） 97.71 1.47 0.53 0.29 100.00

97.73 164,748,840.30 1.58 2,485,643.59 0.47 888,165.59 0.22 493,553.28 100.00

168,616,202.76

（3）坏账准备的计提情况

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况 无。

② 按组合计提坏账准备的应收账款

42

A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上

合计

338,117,733.31 5,535,157.68 1,664,520.00 770,338.19 346,087,749.18

10.00 20.00 50.00

坏账准备 计提理由

按坏账政策计提 5.00 16,905,886.67

按坏账政策计提 553,515.77

按坏账政策计提 332,904.00

按坏账政策计提 385,169.10

18,177,475.54

B、组合中，按其他方法计提坏账准备的应收账款：

应收账款内容

关联方 合计

账面余额

计提比例(%)

坏账准备

计提理由 按坏账政策不计

提

5,142,320.44 5,142,320.44

（4）本期转回或收回情况

无。

（5）报告期实际核销的大额应收账款情况

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因 是否因关联交易产生

否 否 否 否 否 否

山西省灵石隆盛铸

货款

管有限公司

湖南省涟源第二铸

货款

管厂

晋城市华晶实业有

货款

限公司铸造分公司 徐州二轻机械厂 辽宁热电水泥厂

货款 货款 货款

欠款无法收

93,416.00

回

欠款无法收

78,000.00

回

欠款无法收

72,000.00

回

欠款无法收

64,254.00

回

欠款无法收

53,540.00

回

欠款无法收

50,248.40

回 411,458.40

德州宏力集团有限

公司

合计

（6）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况

（7）应收账款金额前五名单位情况

单位名称

与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方

金额

年限 1年以内 1年以内 1年以内

占应收账款总额

的比例（%）

12.96 10.79 9.21

国电联合动力技术

（保定）有限公司 大连华锐股份有限公

司

南京高速齿轮制造有

限公司

45,520,100.00 37,913,566.00 32,357,642.02

43

中船重工（重庆）海

装风电设备有限公司 国电联合动力技术

（连云港）有限公司

合 计

非关联方 非关联方

20,543,000.00 11,876,500.00

1年以内 1年以内

5.85 3.38 42.19

148,210,808.02

（8）应收关联方账款情况

详见附注八、4 关联方应收应付款项。

（9）根据《企业会计准则第23号——金融资产转移》终止确认的应收账款情况

无。

（10）以应收账款为标的进行资产证券化的，继续涉入形成的资产、负债金额

无。

（11）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示

项目 美元 欧元

期末数

外币金额

期初数

汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 6.6227 22,856,143.04 4,387,864.00 6.8282 29,960,335.40

90,046..46

30,560.00 9.7971 299,396.32

3,451,182.00

10,225.00 8.8065

4、其他应收款

（1）其他应收款按种类列示

种 类

单项金额重大并单项计提坏账

准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的应收账款小计

A、按账龄分析法 B、按其他方法

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

合 计

账面余额 金额

期末数

坏账准备 金额

比例（%）

467,601.41 467,601.41

467,601.41

2.35 10.13

比例（%）

100.00 23.17 76.83

100.00

19,909,697.67

4,613,942.35 15,295,755.32

19,909,697.67

（续）

种 类

单项金额重大并单项计提坏账

期初数

账面余额 金额

44

坏账准备 金额

比例（%）

比例（%）

准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的应收账款小计

A、按账龄分析法 B、按其他方法

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

合 计

44,313,606.41

29,289,860.97

15,023,745.44

100.00 13,216,090.65 66.10 13,216,090.65 33.90

29.82 45.12

44,313,606.41 100.00 13,216,090.65

（2）其他应收款按账龄列示

项目 1年以内

1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计

金额 5,906,022.50 13,737,040.90

26,800.00 35,162.99

204,671.28

期末数

比例（%） 29.66 69.00 0.13 0.18

1.03

金额 30,845,080.78

28,225.09 43,162.99 285,300.33 13,014,487.98

97,349.24

期初数

比例（%） 69.61 0.06 0.10 0.64 29.37 0.22 100.00

19,909,697.67 100.00 44,313,606.41

（3）坏账准备的计提情况

①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况 无。

② 按组合计提坏账准备的其他应收款

A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上

合计

金额

期末数

账面余额

比例（%）

坏账准备

账面余额 金额

期初数

坏账准备

156,066.77 2,822.51 8,632.60 142,650.17 48,674.61

比例（%）

0.10 0.15 0.97 0.33

1,848,130.87 10.66 40.06 92,406.55 3,121,335.34 2,499,177.21 54.17 249,917.72

26,800.00 35,162.99

204,671.28

0.58 5,360.00 0.76 17,581.50

4.44 102,335.64

28,225.09 43,162.99 285,300.33 97,349.24

25,714,487.98 87.79 12,857,243.99

100.00 467,601.41 29,289,860.97 100.00 13,216,090.65

4,613,942.35

B、组合中，按其他方法计提坏账准备的其他应收款：

应收账款内容

关联方 其他

账面余额

计提比例(%)

坏账准备

计提理由 按坏账政策不计

提

按坏账政策不计 提

13,811,111.29

4,644.03

45

上市发行费用 合计

1,480,000.00 15,295,755.32

已支付 ，需在发

行溢价中扣除

（4）报告期实际核销的大额其他应收款情况

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因 吊销执照 企业破产 吊销执照 吊销执照 吊销执照 企业破产

是否因关联交易产生

否 否 否 否 否 否

禹城市出口食品厂 工行不良债权 禹城市红麻纸浆厂 工行不良债权 禹城市开元商厦

工行不良债权

山东禹城塑料总厂 工行不良债权 山东省禹城制丝厂 工行不良债权 禹城市生物化学制

工行不良债权

品厂

合计

1,960,000.00 4,920,000.00 1,840,000.00 1,900,000.00 1,480,000.00

600,000.00

12,700,000.00

（5）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况

（6）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 山东省禹城市新园

热电有限公司 山东贺友集团有限公司

西安向阳精炼工程有限公司 李德云 李强

合 计

与本集团关系

关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方

金额

年限 1-2年 1-2年

占其他应收款总额的比例（%）

13,811,111.29

2,437,982.00 661,000.00 338,219.98 198,255.30

69.37

12.25

1年以内 3.32 1年以内 1.70 1年以内 1.00

87.64

17,446,568.57

（7）应收关联方账款情况

详见附注八、4 关联方应收应付款项。 5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上

金 额 32,783,304.37 637,350.45 334,918.75

期末数

比例（%）

金 额

97.12 1.89 0.99

期初数

比例（%）

95.49 1.59 1.14 1.78

52,989,111.89 884,900.65 632,117.60 985,345.68

46

账 龄 合 计

金 额

期末数

比例（%）

33,755,573.57

金 额

100.00

期初数

比例（%）

100.00

55,491,475.82

（2）预付款项金额的前五名单位情况

单位名称

山东广富集团有限公司 淄博铁鹰钢铁有限公司 中国铁路物资北京公司 济南庚辰钢铁有限公司 北京合济机械有限公司

合 计

与本集团关系

非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方

金额

预付时间 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内

未结算原因

7,554,709.30 7,500,000.00 3,465,274.31 3,355,399.80 1,437,368.40 23,312,751.81

合同未履行完毕 合同未履行完毕 合同未履行完毕 合同未履行完毕 合同未履行完毕

（3）报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况

6、存货 （1）存货分类

项 目 原材料 在产品 库存商品 周转材料 发出商品 委托加工物资

合 计

账面余额

177,723,494.49 155,760,813.59 120,962,821.65 33,327,794.54

487,774,924.27

期末数 跌价准备

995,820.64

995,820.64

账面价值 177,723,494.49 155,760,813.59 119,967,001.01 33,327,794.54

486,779,103.63

（续）

项 目 原材料 在产品 库存商品 周转材料 发出商品 委托加工物资

合 计

账面余额

168,650,253.50 90,047,491.29 72,334,601.06 34,649,809.11 7,112,542.74 421,544.67 373,216,242.37

期初数 跌价准备

1,145,858.96

1,145,858.96

账面价值 168,650,253.50 90,047,491.29 71,188,742.10 34,649,809.11 7,112,542.74 421,544.67 372,070,383.41

（2）存货跌价准备变动情况

项 目

期初数 本期计提数

47

本期减少数 期末数

原材料 在产品 库存商品 周转材料 发出商品 委托加工物资

合 计

转回数

转销数

1,145,858.96 150,038.32 995,820.64

1,145,858.96 150,038.32 995,820.64

（3）存货跌价准备计提和转回原因

项目 原材料 在产品

合同的执行性较小由于订单的特殊性导致产成品的可变现净值低于存货成 本。

计提存货跌价准备

的依据

本期转回存货跌价准备的原因

本期转回金额占该项存货期末余额的

比例

库存商品

合同执行，发生跌价的原因消除。

周转材料 发出商品 委托加工物资

（4）存货期末余额中无借款费用资本化金额。 （5）所有权受到限制的存货情况

于2010年12月31日，账面价值为136,000,000.00元的原材料用于借款抵押。

7、长期股权投资 （1）长期股权投资分类

项 目

对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资

减：长期股权投资减值准备

合 计

期初数

2,900,000.00

本期增加

本期减

少

期末数

71,198,623.92 3,809,118.61 75,007,742.53 2,900,000.00

77,907,742.53

74,098,623.92 3,809,118.61

（2）长期股权投资明细情况

被投资单位 山东省禹城市新

核算方法 投资成本

期初数

增减变动

期末数

权益法 63,460,571. 71,198,623.92 3,809,118.61 75,007,742.53

48

园热电有限公司 禹城市农村信用合作联社

山东创新投资担保公司

合 计

45

400,000.00

2,500,000.0

成本法

0 2,500,000.00 成本法 400,000.00

400,000.00

2,500,000.00

74,098,623.977,907,742.5

3,809,118.61 2 3

（续）

在被投资在被投资单在被投资单位持股

本期计提减本期现金红

被投资单位 单位持股 位享有表决 比例与表决权比例 减值准备

值准备 利

比例（%） 权比例（%） 不一致的说明 山东省禹城市新园热电有限公司 禹城市农村信用合作联

社 山东创新投资担保公司

合 计

46.24

46.24

0.24

4.46

28,240.00

0.24

4.46

28,240.00

（3）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 无。

（4）未确认的投资损失的详细情况 无。

（5）对合营企业投资和联营企业投资 ① 联营企业情况

被投资单位名称

法人代

业务性质 表

本企业

本企业在被投 持股比 资单位例（%） 表决权

比例（%）

企业类型 注册地 注册资本

山东省禹

城市新园

热电有限公司

有限公司 禹城市 赵志深 电力、热力 109,633,050.00 46.24 46.24

（续）

关

被投资单位期末资产总期末负债总期末净资本期营业收本期净利联组织机

名称 额 额 产总额 入总额 润 关构代码

系 山东省禹城

227,642,12 108,804,56 118,837,5

49

联 730667

市新园热电有限公司

1.09 3.88 57.21

189,409,354,763,2735.72 .45

营 51-X

（6）长期股权投资减值准备明细情况 无。 8、固定资产 （1）固定资产情况

项 目

一、账面原值合计 其中：房屋及建筑物

机器设备 运输工具 电子设备 其他

二、累计折旧

累计折旧合计 其中：房屋及建筑物

机器设备 运输工具 电子设备 其他

三、账面净值合计 其中：房屋及建筑物

机器设备 运输工具 电子设备 其他

四、减值准备合计

机器设备

期初数

本期增加

本期减少

期末数

558,137,246.

05

4,539,098.893,185,311.

28 34

339,587,163.57 34,509,598.52

149,291,494.

63 391,942,032.

87 5,475,223.00 7,782,817.10

3,645,678.45

1,270,813.182,530,280.

11 04

2,603,896.689,216,540.

299,878,404.43

71 59

856,373.96 234,000.00 6,097,596.96 10,274,496.4

2,687,779.30 196,100.00

0 1,655,007.36 234,288.46 5,066,397.35 本期计提

48,590,797.12,982,998.193,407,712.

9 68 77

本期新增

147,799,914.

26 27,363,573.6

1 113,052,949.

19 3,107,404.15 2,912,874.68 1,363,112.63 410,337,331.

79 121,927,921.

02 278,889,083.

68 2,367,818.85 4,869,942.42 2,282,565.82

33,558,827.3

6,819,861.38 624,607.66

3

38,761,924.21,764,238.150,050,634.

1 70 70

733,355.45 214,974.59 3,625,785.01 1,331,139.09 14,224.87 4,229,788.90 944,517.06 364,952.86 1,942,676.83

699,777,598.

57 148,971,452.

71

539,165,905.

89 2,471,811.95 6,044,707.50 3,123,720.52

其中：房屋及建筑物

50

项 目 运输工具 电子设备 其他

五、账面价值合计 其中：房屋及建筑物

机器设备 运输工具 电子设备 其他

期初数

本期增加 本期减少

期末数

410,337,331.

79 121,927,921.

02 278,889,083.

68 2,367,818.85 4,869,942.42 2,282,565.82

699,777,598.

57 148,971,452.

71

539,165,905.

89 2,471,811.95 6,044,707.50 3,123,720.52

注：本期新增累计折旧金额48,264,872.15 元。本期在建工程转入固定资产原价为306,966,173.50元，累计折旧金额4,480,047.71元。

（2）所有权受到限制的固定资产情况

于2010年12月31日，账面价值约为254,716,290.52元（原值394,309,114.39元）的房屋、建筑物及设备（2009年12月31日：账面价值270,812,942.30元、原值368,562,390.84元）分别作为60,000,000.00元的短期借款（2009年12月31日：76,500,000.00元）（附注七、14）和246,190,000.00元的长期借款（2009年12月31日：278,380,000.00元）（附注七、23）和120,300,000.00元的一年内到期的长期借款（2009年12月31日：54,690,000.00元）（附注七、22）的抵押物。

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

项 目

如意巷

数控设备厂配电室 创新园宿舍 胜利街公寓楼 科研楼

合 计

未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间

已竣工结算，正在办理

中

已竣工结算，正在办理

中

已竣工结算，正在办理

中

已竣工结算，正在办理

中

已竣工结算，正在办理

中

2011年 2011年

2011年

2011年

2011年

账面价值 138,867.69 53,832.58 864,882.94 1,625,620.32 8,053,737.57

10,736,941.1 0 9、在建工程

51

（1）在建工程基本情况

项 目

期末数 减值 准备

期初数 减值 准备

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

创业园更新改造 11,183,010.00 11,183,010.00 2,992,166.88 2,992,166.88 25,574,193.34 13,760,000.00 533,712,492.75 5,325,218.66

581,364,071.63

创新园更新改造 23,337,329.57 23,337,329.57 25,574,193.34 核电装备产业化 181,533,346.34 181,533,346.34 13,760,000.00 MW级风电主轴 432,156,629.67 432,156,629.67 533,712,492.75 工业园更新改造 41,830,757.61 41,830,757.61 年产3万吨铸铁

30,942,141.38 30,942,141.38

件

合 计

5,325,218.66

720,983,214.57 720,983,214.57 581,364,071.63

（2）重大在建工程项目变动情况

预

工程名称 算

数 创业园更新改造

创新园更新改造

核电装备产业化

MW级风电主轴

工业园更新改造

年产3万吨铸铁件 合 计

期初数

本期增加数

本期转入固定资

其他减少数

产数 5,684,515.88

期末数

2,992,166.88 13,875,359.00 11,183,010.00 23,337,329.57 181,533,346.34

25,574,193.34 10,979,848.68 13,216,712.45 13,760,000.00 167,773,346.34

533,712,492.75 183,519,940.41 284,242,738.79 833,064.70 432,156,629.67

5,325,218.66 40,327,745.33

30,942,141.38

3,822,206.38

41,830,757.61 30,942,141.38

581,364,071.63 447,418,381.14 306,966,173.50 833,064.70 720,983,214.57

（续）

工程名称 创业园更新改造 创新园更新改造

核电装备产业化

6,925,099.48 6,098,095.36

本期利息工程投入

其中：本期利

资本化率 占预算的 工程进度 累计金额 息资本化金额

（%） 比例（%） 利息资本化

41,094.01

资金来源

41,094.01

5.34%

91.3% 自有资金 91.5%

金融机构一般借款 金融机构专项借款

5.94%

46.6%

52

46,401,558.86 12,443,842.98

6.05%

5.34%

金融机构专

92.4%

项借款 金融机构一般借款

MW级风电主轴

1,143,645.60

1,110,895.77

工业园更新改造

合 计

年产3万吨铸铁件

93.5% 自有资金 30.5% 自有资金

54,511,397.95 19,693,928.12

（4）重大在建工程的工程进度情况

项 目

创业园更新改造 创新园更新改造 核电装备产业化 MW级风电主轴 工业园更新改造 年产3万吨铸铁件

工程进度 91.3% 91.5% 46.6% 92.4% 93.5% 30.5%

备注

10、无形资产 （1）无形资产情况

项 目

一、账面原值合计 土地使用权 专利权 AutoCAD软件 二、累计摊销合计 土地使用权 专利权 AutoCAD软件

三、减值准备累计金额合计 土地使用权 专利权 AutoCAD软件 四、账面价值合计 土地使用权 专利权 AutoCAD软件

期初数

本期增加

本期减少

期末数

184,358,692.19 184,323,492.19

35,200.00

46,153.85

46,153.85 3,739,000.28 3,726,832.05

7,040.03 5,128.20

565,505.71 183,839,340.33 565,505.71 183,757,986.48

35,200.00 46,153.85

12,536,956.13 12,534,609.46

2,346.67

85,741.06 16,190,215.35 85,741.06 16,175,700.45

9,386.70 5,128.20

171,821,736.06

171,788,882.73

32,853.33

46,153.85 4,218,764.93 167,649,124.98

4,206,596.70

46,153.85

7,040.03 5,128.20

167,582,286.03

25,813.30 41,025.65

注：本期摊销金额为3,739,000.28元。

53

（2）所有权受到限制的无形资产情况

于2010年12月31日，账面价值约为167,582,286.03元的土地使用权用于借款抵押。

（3）开发项目支出

项 目

期初数

本期增加

本期减少

确认为无形资

产

期末数

计入当期损益

易飞ERP管理系统

合 计

918,959.45 918,959.45

918,959.45 918,959.45

注：本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例2.19%。 11、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 ① 已确认的递延所得税资产

期末数

项目

资产减值准备 开办费 可抵扣亏损

合计

递延所得税资产

可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损

期初数

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

及可抵扣亏损

5,818,091.43 23,272,365.75

1,712.11 8,415,749.51

6,848.42 33,662,998.03

2,595,945.97 10,383,783.86

3,288,018.98 19,640,897.59

1,049.36 1,018,010.29

4,197.42 4,072,041.15

4,307,078.63 23,717,136.16

② 已确认递延所得税负债 无。

（2）未确认递延所得税资产明细 无。

12、资产减值准备明细

项 目

期初数

本期计提

转回数

本期减少

转销数

期末数

一、坏账准备 二、存货跌价准备

22,126,506.79 10,060,879.92

1,145,858.96

- 13,542,309.76 18,645,076.95 -

150,038.32

995,820.64

合 计

23,272,365.75 10,060,879.92

- 13,692,348.08 19,640,897.59

注：本期转销数为13,692,348.08元，其中应收账款771,217.66元、其他应收款12,771,092.10元,存货150,038.32元。

54

13、所有权或使用权受限制的资产

项 目

用于担保的资产小计：

固定资产 无形资产 存货 应收账款 合 计

期末数

受限制的原因

借款抵押担保 借款抵押担保 借款质押担保 办理保理借款

682,437,676.55 254,716,290.52 167,582,286.03 136,000,000.00 124,139,100.00 682,437,676.55

14、短期借款 （1）短期借款分类

项 目

质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 保理借款

合 计

期末数

70,000,000.00 60,000,000.00 160,000,000.00 419,725,599.40 100,500,000.00 810,225,599.40

期初数

39,294,236.19 76,500,000.00 223,000,000.00 110,000,000.00

448,794,236.19

抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、8及七、13。 质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、8及七、13。 15、应付票据

种 类

银行承兑汇票 商业承兑汇票

合 计

期末数

期初数

34,900,000.00

34,900,000.00

16、应付账款

（1）应付账款按账龄列示

项目 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计

期末数

184,416,405.89 17,468,862.36 4,437,103.79 1,248,466.82 207,570,838.86

期初数

79,238,865.89 25,336,822.75 1,045,798.57 1,433,834.48 107,055,321.69

（2）报告期应付账款中应付无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

（3）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明

55

债权人名称

荣信电力电子股份有限公司 济南新联机电设备有限公司 沈阳重型机器有限责任公司 陕西福宝铸造有限公司 济南志亨特种变压器有限公司 上海电气集团股份有限公司 兰州兰电电机有限公司 诸城市龙祥钢业有限公司 无锡华达锻造机械厂

山东省禹城市防水工程公司柴猛 山东省泰安岳菱起重链条有限公司

合 计

金额 未偿还的原因

未及时结算 未及时结算 未及时结算 未及时结算 未及时结算 未及时结算 未及时结算 未及时结算 未及时结算 未及时结算 未及时结算

报表日后是否

归还 部分归还

否 否 否 部分归还 归还 否 归还 否 否 部分归还

1,962,820.00 900,000.00

566,273.84

193,250.42

397,916.00

400,000.00

398,000.00

287,667.00

343,612.88

242,750.15 234,761.28

5,927,051.57

17、预收款项

（1）预收款项按账龄列示

项 目 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计

期末数

9,432,192.46 110,013.74 43,776.12 1,103,412.64 10,689,394.96

期初数

16,302,931.54

43,776.12 1,103,412.64 112,449.00 17,562,569.30

（2）报告期预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

（3）账龄超过1年的大额预收款项情况的说明

债权人名称

德阳万顺机械有限公司 北京兴融海科贸有限公司

合 计

金额

未结转的原因 对方未提货30%的预付款 对方未提货30%的预付款

1,080,000.00

87,100.00 1,167,100.00

18、应付职工薪酬

56

项目

一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费

期初数 本期增加 本期减少 期末数

7,812,013.32 - 57,734,469.54 - 49,491,399.09 16,055,083.77

-120,383.98 - 622,078.42 -1,049,165.73

18,585.90 175,663.72 112,453.71

-

3,965,244.80 -

2,112,568.83 - 4,170,133.41 - 975,559.00 - 2,459,030.25 - 303,310.48 286,574.86 - 145,658.82 - 1,102,938.10 - 1,764,970.00 -

2,112,568.83 3,940,475.17 - 1,588,114.89 1,409,864.52 269,921.38 462,238.58 210,335.80 788,659.35 276,020.10 -

109,274.26 9,522.53

-

51,975.00

-

47,776.73 314,278.75 5,454,194.70

其中:1.医疗保险费 2.基本养老保险费 3.工伤保险费 4.失业保险费 5.生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 七、辞退福利 八、以现金结算的股份支付 九、其他

合 计

六、非货币性福利

11,656,874.14 66,885,079.88 56,609,122.54 21,932,831.48

19、应交税费

项 目

增值税 消费税 营业税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 土地使用税 房产税 印花税

合 计

期末数

-41,732,632.82

-

39,149.23 16,949,872.81

199,960.41 1,098,363.22 470,727.07 254,509.04 1,051,291.49 242,786.89 598,443.40

期初数

-9,362,805.43

-

166,123.00 41,883,180.24 7,269,849.82 2,776,580.46 1,189,963.05 396,654.35 1,738,840.45 465,307.90 667,613.80

-20,827,529.26 47,191,307.64

20、应付股利

单位名称 自然人股东 深圳秉浩投资公司

期末数

57

期初数 超过1年未支付的原因

22,301,001.67 3,721,850.32 5,991,719.54

山东省高新技术投资

有限公司

合计

32,014,571.53

21、其他应付款

（1）其他应付款按账龄列示

项 目

1年以内 1至2年 2至3年 3年以上

合 计

期末数

期初数

35,037,561.50 16,620,174.82 804,012.73 1,096,148.99

53,557,898.04

50,291,203.20 13,759,210.38 6,620,396.10 1,287,189.62

71,957,999.30

（2）报告期其他应付款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明

债权人名称

济南匡山水泥制品有限责任公司 李 刚

山东一滕集团有限公司 山东高唐建设集团 禹城市运输公司 北京富京技术公司

丹阳市江南工业炉有限公司 河南省新乡市矿山起重机有限公司 机械工业第一设计研究院 山东科晶炉业发展有限公司 山起重型机械股份公司 泰安华鲁锻压机床公司 禹城市瑞通运输公司

中国航空工业规划设计研究院 杭州恒达钢结构实业有限公司

金额

未偿还的原因 履约保证金 业务周转金 履约保证金 履约保证金 保证金 履约保证金 履约保证金 履约保证金 履约保证金 履约保证金 履约保证金 履约保证金 保证金 履约保证金 履约保证金

报表日后是否归还

否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否

584,000.00

155,599.90

1,808,000.00

489,000.00

600,591.60

784,000.00

1,450,000.00

476,000.00

3,100,000.00 586,000.00 715,600.00 58,000.00

58

2,400,000.00

1,130,000.00

3,029,000.00

南昌凯马有限公司 山东通用起重机有限公司 山东天源重型起重机械有限公司 山东省淄博生建机械厂 崔迎军 司 娟 杨侦先

合 计

768,000.00

392,000.00

48,200.00

350,000.00

88,091.20

73,216.00

75,427.20

19,160,725.90

履约保证金 履约保证金 履约保证金 履约保证金 住房押金 住房押金 住房押金

否 否 否 否 否 否 否

22、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的长期负债明细情况

项 目

1年内到期的长期借款（附注七、23）

合 计

期末数

期初数

91,390,000.00 91,390,000.00

120,300,000.00 120,300,000.00

（2）一年内到期的长期借款 ① 一年内到期的长期借款明细情况

项 目

质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款

合 计

期末数

120,300,000.00

120,300,000.00

期初数

54,690,000.00 36,700,000.00

91,390,000.00

注：一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额为0.00元。 ② 金额前五名的一年内到期的长期借款

贷款单位

始日

借款起

利率（%） 币种 借款终止

日

期末数 本币金额

外币 金额

期初数 本币金额

外币 金额

基准利

2008.8.2011.8.人民

中国银行 率上浮

29 18 币 10% 工行

2008.1.2011.1.按基准人民

11 8 利率每币

17,000,000.00 17,000,000.00

18,750,000.00 18,750,000.00

59

月浮动

工行

按基准

2008.1.2011.7.人民

利率每 11 8 币 月浮动 基准利2008.7.2011.02人民

率上浮 9 .28 币 10% 基准利2008.7.2011.5.人民

率上浮 9 28 币 10%

18,750,000.00

18,750,000.00

禹城市建

行 禹城市建

行

14,450,000.00 14,450,000.00

14,450,000.00 83,400,000.00

14,450,000.00 83,400,000.00

合 计

③ 一年内到期的长期借款中的逾期借款 无。

（3）一年内到期的应付债券 无。

（4）1年内到期的长期应付款（金额前五名明细） 无。

23、长期借款 （1）长期借款分类 ①长期借款的分类

项 目

质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款

减：一年内到期的长期借款（附注七、22）

合 计

期末数

246,190,000.00 110,000,000.00 80,000,000.00 120,300,000.00 315,890,000.00

期初数

278,380,000.00 46,700,000.00

91,390,000.00 233,690,000.00

质押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注七、8及七、13。 ②金额前五名的长期借款

利率（%） 币种

借款终止

贷款单位 外币

始日 日

金额

借款起

期末数 本币金额

外币金额

期初数 本币金额

按基准

禹城市建2010-1-2015-12人民

利率每

行 7 -4 币

月浮动 禹城市兴

业经济开2009-6-2017-6-币

利率下

发投资有22 5

浮10%

限公司

160,000,000.00

按基准

人民

60

10,000,000.00

10,000,000.00

华夏银行2010-7-2012-7- 5.40%

济南分行 22 22 人民

币

80,000,000.00

56,250,000.00

93,750,000.00

9,640,000.00 113,390,000.0

0

按基准人民

2008-1-2013-1-禹城工行 利率每 币

9 8 月浮动 禹城市建2009-1行

合 计

按基准人民

2012-1- 利率上 币 21

浮10%

-4

9,640,000.00

315,890,000.00

24、其他非流动负债

项 目

递延收益

合 计

内容 政府补助

期末数

期初数 110,187,822.83 110,187,822.83

97,290,312.83 97,290,312.83

其中，递延收益明细如下：

项目

与资产相关的政府补助

风电主轴项目拨款 合计

期末数

97,290,312.83 97,290,312.83 97,290,312.83

期初数

110,187,822.83 110,187,822.83 110,187,822.83

注：风电主轴项目扶持资金为本公司08年至09年分次取得的与资产相关的政府补助，公司将扶持资金在资产的受益期间分期列入损益。

25、股本

投资者名称 司兴奎 山东省高新技术投资有限公司 朱金枝 赵美娟 陈秉志 李德兴 杨兴厚 杨洪

期初数

39,957,000.00

36,000,000.00

21,353,500.00

- -

3,996,000.00

3,429,100.00

3,120,000.00

本期增加

19,978,500.00

18,000,000.00

10,676,750.00

27,000,000.00

22,500,000.00

1,998,000.00

1,714,550.00

1,560,000.00

61

本期减少

- - -

期末数

- 59,935,500.00

持股比例

22.20% 20.00% 11.86% 10.00% 8.33% 2.22% 1.91% 1.73%

- 54,000,000.00 - 32,030,250.00 - 27,000,000.00 - 22,500,000.00

5,994,000.00

5,143,650.00

4,680,000.00

王世镇

2,804,200.00

秦吉水

2,523,800.00

杨淑云

2,180,000.00

陈练练

2,103,200.00

陈立民

2,100,000.00

孙晓东

2,000,000.00

朱健明

2,000,000.00

张晓亚

2,000,000.00

王翔

1,983,500.00

邓小兵

1,500,000.00

王继荣

1,500,000.00

付志铭

1,402,100.00

张继森

1,402,100.00

倪洪运

1,121,700.00

王剑

1,000,000.00

刘翠花

810,900.00

孙树海

710,900.00

高庆东

701,000.00

刘传合

560,900.00

李静

560,900.00

刘玉海

560,900.00

李延义

560,900.00

1,402,100.00

1,261,900.00

1,090,000.00

1,051,600.00

1,050,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

991,750.00

750,000.00

750,000.00

701,050.00

701,050.00

560,850.00

500,000.00

405,450.00

355,450.00

350,500.00

280,450.00

280,450.00

280,450.00

280,450.00

62

- 4,206,300.00

- 3,785,700.00

- 3,270,000.00

- 3,154,800.00

-

3,150,000.00

- 3,000,000.00

- 3,000,000.00

- 3,000,000.00

- 2,975,250.00

- 2,250,000.00

- 2,250,000.00

- 2,103,150.00

- 2,103,150.00

- 1,682,550.00

- 1,500,000.00

- 1,216,350.00

- 1,066,350.00

- 1,051,500.00

- 841,350.00

- 841,350.00

- 841,350.00

-

841,350.00

1.56%

1.40% 1.21% 1.17% 1.17% 1.11% 1.11% 1.11% 1.10% 0.83% 0.83% 0.78% 0.78% 0.62% 0.56% 0.45% 0.39% 0.39% 0.31% 0.31% 0.31% 0.31% 李志云 石爱军 文平安 杨侦先 赵立君 张仁军 祖新生 崔迎军 曹智勇 李凤梅 司超新 刘文奇 黄克垠 史永宁 由明伟 刘陆鹏 深圳市秉浩投资有限公司 赵岚

合 计

560,900.00

560,900.00

560,900.00

560,900.00

560,900.00

560,900.00

552,000.00

500,000.00

480,000.00

480,000.00

480,000.00

420,000.00

240,000.00

240,000.00

200,000.00

100,000.00

18,000,000.00

15,000,000.00

180,000,000.00

280,450.00

280,450.00

280,450.00

280,450.00

280,450.00

280,450.00

276,000.00

250,000.00

240,000.00

240,000.00

240,000.00

210,000.00

120,000.00

120,000.00

100,000.00

50,000.00

- - - - - - - - - - - - - - - -

841,350.00

841,350.00

841,350.00

841,350.00

841,350.00

841,350.00

828,000.00

750,000.00

720,000.00

720,000.00

720,000.00

630,000.00

360,000.00

360,000.00

300,000.00

150,000.00

- -

270,000,000.00

100.00% 0.00% 0.00% 0.06% 0.11% 0.13% 0.13% 0.23% 0.27% 0.27% 0.27% 0.28% 0.31% 0.31% 0.31% 0.31% 0.31% 0.31% 0.31%

- 18,000,000.00 - 15,000,000.00

123,000,000.00 33,000,000.00

注： 根据中瑞岳华验字【2010】第038号验资报告，本公司2010年1月15日股东会决议和修改后章程的规定，原山东通裕集团有限公司整体变更并更名为通裕重工股份有限公司，并以山东通裕集团有限公司截至2009年11月30日经审计后的净资产933,591,841.36元，按1：0.29的比例折为通裕重工股份有限公司270,000,000.00股普通股股份，每股面值1元。变更后的注册资本为

63

人民币270,000,000.00元。折合股份后剩余净资产663,591,841.36元转作资本公积。

26、资本公积

项 目

资本溢价

其中：投资者投入的资本

其他资本公积

合 计

期初数 404,344,000.

本期增加

本期减少

期末数

256,923,209.31

00

256,923,209.31 00

05 256,923,209.31

661,267,209.31 259,247,841.36

2,324,632.05

404,344,000.

2,324,632.05 406,668,632.

663,591,841.36

注：本期资本公积增加系折合股份后剩余净资产转入 27、盈余公积

项 目

法定盈余公积 任意盈余公积

合 计

期初数

本期增加

本期减少

期末数

56,920,476.38 21,238,878.09 54,800,021.08 23,359,333.39

2,074,700.68

2,074,700.68

58,995,177.06 21,238,878.09 56,874,721.76 23,359,333.39

注：根据公司法、章程的规定，本集团的母公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

本集团的母公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

2010年法定盈余公积及任意盈余公积减少原因见附注七、25。 28、未分配利润

（1）未分配利润变动情况

项 目

调整前上期未分配利润 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润

盈余公积弥补亏损 其他转入

减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积

本期数

上期数

提取或分配比例

10%

320,508,830.36

320,508,830.36 192,647,140.24

19,164,177.41

201,550,767.90

201,550,767.90

168,644,997.73

17,104,963.74

64

应付普通股股利 所有者权益的内部结转 所有者投入和减少-其他 期末未分配利润

292,123,188.23

201,868,604.96

32,014,571.53

567,400.00 320,508,830.36

（2）子公司报告期内提取盈余公积的情况

新能源机械铸造公司于2010年度提取盈余公积404,261.03元，其中归属于母公司的金额为404,261.03元

29、营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本

项 目

主营业务收入 其他业务收入

营业收入合计

主营业务成本 其他业务成本

营业成本合计

本期发生数

上期发生数 713,805,373.49 400,729,774.52 1,114,535,148.01 443,636,747.84 364,007,528.22 807,644,276.06

741,600,856.85 385,717,729.34 1,127,318,586.19 428,721,873.60 341,095,988.93 774,033,143.23

（2）主营业务（分产品）

产品名称 风电主轴 管模 其他锻件 小计

本期发生数

营业收入

营业成本

上期发生数

营业收入

营业成本

488,826,194.64 280,100,394.31 392,148,841.15 235,345,537.08 103,914,470.73 53,344,794.56 100,799,197.65

56,783,081.27

148,860,191.48 95,276,684.73 220,857,334.69 151,508,129.49 741,600,856.85 428,721,873.60 713,805,373.49 443,636,747.84

减：内部抵销数

合 计

741,600,856.85 428,721,873.60 713,805,373.49 443,636,747.84

（3）主营业务（分地区）

地区名称 境外收入 境内收入 小计

本期发生数

营业收入

营业成本

上期发生数

营业收入

营业成本 58,768,539.16

109,964,869.55 61,531,908.06 101,028,474.26

631,635,987.30 367,189,965.54 612,776,899.23 384,868,208.68 741,600,856.85 428,721,873.60 713,805,373.49 443,636,747.84

减：内部抵销数

合 计

741,600,856.85 428,721,873.60 713,805,373.49 443,636,747.84

（4）前五名客户的营业收入情况

期间

前五名客户营业收入合计

占同期营业收入的比例（%）

65

2010年 2009年

404,912,308.81 427,139,342.70

35.92 38.32

30、营业税金及附加

项 目

消费税 营业税

城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加

合 计

本期发生数

498,445.25 5,570,202.79 2,387,229.74 894,588.25 9,350,466.03

上期发生数

407,708.91 5,056,211.20 2,166,947.69 722,315.88

8,353,183.68

31、销售费用

项目

产品运费 出口费用 工资及附加 差旅费 业务应酬费 包装费 产品维修费 其他

合 计

本期发生数

上期发生数

5,399,674.34 1,616,924.67 1,069,000.00 716,043.21 87,946.80 473,973.28 281,880.34 498,007.50 10,143,450.14

8,159,470.24 1,229,208.56 1,154,000.00 910,870.25 109,897.70 90,693.88 8,000.00 22,971.00 11,685,111.63

32、管理费用

项目

高新技术研发费 工资 税金

中介机构费用 折旧与无形资产摊销 社会统筹保险 职工福利费 计量检验费 物料消耗 维修费 其他

合 计

本期发生数

上期发生数

11,034,090.81 6,087,000.00 5,294,722.11 1,236,000.00 6,517,559.78 3,598,744.61 2,423,309.85

301,135.78 2,835,352.47 865,747.70 10,409,862.06 50,603,525.17

22,348,284.98 20,750,933.54 6,097,201.38 3,732,009.80 6,189,986.96 3,158,655.73 2,117,591.04 1,499,826.80 1,884,583.79 1,078,208.04 7,959,092.92 76,816,374.98

66

33、财务费用

项目

利息支出 减：利息收入 汇兑损益

减：汇兑损益资本化金额 其他

合 计

本期发生数

上期发生数

39,018,964.06 4,749,575.66 -220,090.88

3,239,566.08 37,288,863.60

39,927,276.51 1,547,092.40 1,041,479.64

3,002,616.26 42,424,280.01

34、投资收益

（1）投资收益项目明细

项目

成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处臵长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处臵交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他

合 计

本期发生数 上期发生数

24,240.00 7,738,052.47

-6,556,484.17

28,240.00 3,809,118.61

3,837,358.61

-14,318,776.64

持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益

注：本公司投资收益收回不存在重大限制。 （2）按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位名称

禹城市农村信用合作联社

合 计

本期发生数 上期发生数

24,240.00 24,240.00

28,240.00 28,240.00

（3）按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位名称

山东省禹城市新园热电有限公司

合 计

本期发生数 上期发生数 增减变动原因

3,809,118.61 3,809,118.61

7,738,052.47 7,738,052.47

注：公司原持有山东省禹城市新园热电有限公司92%股权，2009年10月28日，根据公司、朱金枝（乙方）、石爱军（丙方）三方与禹城市众益城乡建设投资有限公司（丁方）共同签署的《股权转让协议》，分别将其所持有山东省禹城市新园热电有限公司的45.76%、4.21%、0.20%股权转让给禹城市众益城乡建设投资有限公司。相应股权变更手续与2009年11月19日办理完毕，禹城市众益城乡建设投资有限公司受让上述股权后共持有山东省禹城市新园热电有限公司

67

50.15%股权。

基于山东省禹城市新园热电有限公司在日常经营业务中存在一项重大的收入（15ＭＷ生物质热电联产获批清洁发展机制项目，由此获得的温室气体减排量转让收入，以下简称CDM项目收入），需要在次年度经外方买方指定专业机构对减排量进行核查,并最终签发二氧化碳排量后才能确定准确收入额，因此在《股权转让协议》签署日山东省禹城市新园热电有限公司未能确认该项收入，进而未体现在山东省禹城市新园热电有限公司的净资产中，无法确定相应的转让对价。股权转让各方于2009年12月25日签订《股权转让协议》补充协议，约定：

1、同意上述CDM项目收入确认后 ，其中在股权转让完成日以前形成的收益部分（收入扣除相应税费），按照谁经营谁受益的原则，应由公司、乙、丙方按其持有的转让前的股权比例享有，即公司享有92％，乙方享有4.21％，丙方享有0.20％；同时，丁方不享有此部分收入对应的收益；除公司、乙、丙、丁以外，山东省禹城市新园热电有限公司其他股东（山东贺友集团有限公司）由于持有山东省禹城市新园热电有限公司股权比例未发生变化，因此仍按其持股比例3.59％享有此部分收入对应的收益。

2、在股权转让完成日之后形成的部分，各股东方按各自所持有的股权比例享有。

2010年7月2日，Bureau Veritas（必维国际检验集团）出具对山东省禹城市新园热电有限公司2009年4月28日至2010年3月27日期间审核减排量。9月1日确认上述减排量收入金额862,987.50欧元。

2010年山东省禹城市新园热电有限公司共实现净利润4,763,273.45元,其中CDM项目实现净利5,792,960.23元。根据上述事项，公司相应确认投资收益3,809,118.61元。

35、资产减值损失

项目

坏账损失 存货跌价损失

合 计

本期发生数 上期发生数 1,709,150.87 -9,419,453.63 -7,710,302.76

10,060,879.92

-150,038.32

9,910,841.60

36、营业外收入

项目

非流动资产处臵利得合计

本期发生数

上期发生数

计入当期非经常性损益的金额

155,551.15

155,551.15 40,408.36

68

项目

其中：固定资产处臵利得 债务重组利得

政府补助（详见下表：政府补助明细表） 其他

合 计

本期发生数

上期发生数

计入当期非经常性损益的金额

155,551.15

-

2,038,857.52

155,551.15 40,408.36

- 1,024,129.12

2,066,390.46

180,072.77

19,159,424.25 21,298,992.68 14,900,510.00

21,381,365.86 22,543,602.93 17,094,918.67

其中，政府补助明细：

项目

锻件增值税返还款 模具增值税返还款 风电主轴项目扶持资金 财政厅2008重点项目奖励金 禹城市财政局扶持基金 禹城市科委项目经费 废旧金属增值税返还

禹城财政局高新技术企业财政专项扶持资金

禹城市财政局奖励款 禹城市政府扶持资金

合 计

本期发生数

12,897,510.00

4,258,914.25 1,090,000.00 113,000.00 800,000.00 19,159,424.25

上期发生数

说明 母公司项目 母公司项目 母公司项目 母公司项目 母公司项目 母公司项目 子公司项目 母公司项目 母公司项目 子公司项目

1,502,959.60 634,388.12 9,016,451.79 1,000,000.00 1,550,000.00 1,000,000.00 6,595,193.17

-

- -

21,298,992.68

37、营业外支出

项目

非流动资产处臵损失合计 其中：固定资产处臵损失 对外捐赠支出 盘亏损失 其他

合 计

本期发生数

上期发生数

计入当期非经常性损

益的金额

618,087.29 618,087.29 40,000.00

83,323.00 741,410.29

618,087.29 618,087.29 40,000.00

83,323.00 741,410.29

2,737.48 2,737.48 99,250.00 19,421.75 1,424,886.41 1,546,295.64

38、所得税费用

项目

按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整

合 计

本期发生数 上期发生数 54,334,268.40 -900,350.74 53,433,917.66

30,819,871.77 4,108,670.88 34,928,542.65

69

39、基本每股收益和稀释每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。

稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下

述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。

稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加

权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。

（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示

报告期利润

基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润

0.66

0.66

0.63

0.63

本期发生数 上期发生数

稀释每股收益

0.62

0.71 0.71 0.62

（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程

报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。

① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：

人民币元

项目

归属于普通股股东的当期净利润 其中：归属于持续经营的净利润 归属于终止经营的净利润

本期发生数

上期发生数 168,644,997.73 168,644,997.73

170,573,576.74 170,573,576.74

192,647,140.24 192,647,140.24

178,854,837.77 178,854,837.77

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润

其中：归属于持续经营的净利润 归属于终止经营的净利润

② 计算基本每股收益时，本期数和上期数的分母均取本期发行在外普通股

70

加权平均数。计算过程如下：

人民币元

项目

期初发行在外的普通股股数 加：本期发行的普通股加权数 减：本期回购的普通股加权数 期末发行在外的普通股加权数

本期发生数

上期发生数 270,000,000.00

270,000,000.00

270,000,000.00

270,000,000.00

40、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目

收罚款、卖废品

收政府财政部门项目扶持资金 省技术中心拨款 禹城财政局拨款

收新园热电公司往来款项 收重点产品奖励资金 禹城市政府扶持资金

高新技术企业专项目扶持资金

本期发生数

上期发生数

62,930.48 49,007,600.00

- -

58,029,861.99 1,000,000.00

-

108,100,392.47-

220,956.00

113,000.00 5,000,000.00

800,000.00 1,090,000.00 7,223,956.00

（2）支付其他与经营活动有关的现金 项目

差旅费 运费 办公费等 中介费与咨询费 科技研发 业务招待费 金融机构手续费 电话费

合计

本期发生数 上期发生数

725,272.21 8,760,341.22 2,774,308.75 846,000.00 7,579,418.03 430,362.10 638,186.60 243,527.00 21,997,415.91

1,507,764.85 9,653,350.69 5,023,794.48 4,963,090.00 14,595,450.22

740,444.14 340,498.61 264,671.89 37,089,064.88

（3）支付其他与投资活动有关的现金

项目

处臵子公司减少的现金

合计

本期发生数 -

上期发生数 13,619,783.23

13,619,783.23

（4）收到其他与筹资活动有关的现金

项目

本期发生数

上期发生数

71

项目

银行承兑汇票融资收到现金

合计

本期发生数

上期发生数 171,500,000.00

171,500,000.00

（5）支付其他与筹资活动有关的现金

项目

本期银行承兑汇票融资支付的现金

合计

本期发生数 -

上期发生数 353,000,000.00

353,000,000.00

41、现金流量表补充资料

（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

项目

1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润

加：资产减值准备

本期金额

上期金额

169,219,057.58 -7,710,302.76 40,432,069.62 3,714,381.02 235,263.24 -40,408.36 2,737.48

-

37,288,863.60 6,556,484.17 -835,330.04 -65,020.70 150,758,550.95 -90,979,737.57 -47,525,103.98

261,051,504.25

201,239,138.24 281,613,316.93

192,647,140.24 9,910,841.60 48,590797.19 4,304,505.99

462,536.14

40,949,277.65 -3,837,358.61 4,108,670.88

-121,558,942.78 -114,558,681.90 10,285,408.23

71,304,194.63

210,896,487.01 201,239,138.24

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销

处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他

经营活动产生的现金流量净额

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额

72

项目

加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

本期金额

上期金额

-80,374,178.69

9,657,348.77

（2）报告期取得或处臵子公司及其他营业单位的有关信息

项目

一、取得子公司及其他营业单位有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格

本期金额

上期金额

30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

-

30,000,000.00 30,000,000.00

- - - -

50,167,339.00 50,167,339.00 63,787,122.23 -13,619,783.23 111,574,445.72 108,520,724.66 162,914,458.09 135,639,017.03 24,221,720.00

2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4．取得子公司的净资产 其中：流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债

二、处臵子公司及其他营业单位有关信息： 1．处臵子公司及其他营业单位的价格

2．处臵子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 4．处臵子公司的净资产 其中：流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债

（3）现金及现金等价物的构成

项目

一、现金

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额

期末数 期初数 201,239,138.24

207,446.30 153,969,961.54 47,061,730.40

201,239,138.24

210,896,487.01

4,732.27

205,887,938.88 5,003,815.86

210,896,487.01

八、关联方及关联交易

73

1、本公司的子公司

详见附注六、1、子公司情况。

2、本公司的合营和联营企业情况 详见附注七、7（5）。 3、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务的关联交易

关联方

关联交易

本期发生额 金额

上期发生额

占同类交易

金额

金额的比例（%）

710,413.27

255,601.76

100.00 100.00

关联交易定价原则 内容 及决策程

序

占同类交易金 额的比例（%）

山东省禹城市新园热电有限公司 山东省禹城市新园热电有限公司

采购蒸汽 市场定价 3,192,712.3

9

采购煤及

市场定价

废铁

100.00

②出售商品/提供劳务的关联交易

关联方

关联交易

关联交易 定价原则

金额

本期发生额

上期发生额

占同类交易

金额

金额的比例（%）

内容 及决策程

序

占同类交易金 额的比例（%）

山东省禹城市新园热电有限公司 山东省禹城市新园热电有限公司

销售木糖2,199,356.9

市场定价 100.00 2,042,754.62 100.00

渣 2 销售配件 市场定价

153,034.14 100.00

（2）关联担保情况

担保方

被担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已

经履行完毕

否

通裕重工股份有限公司

山东省禹城市新园热电有限公司

3600万元 2011年7月30日 2013年7月30日

注：上述担保系其为本公司控股子公司时形成。上述担保对应的借款一直在按期归还过程中，截止至2010年12月31日，借款余额已减少为900万元。根据山东省禹城市新园热电有限公司2010年9月20日出具的承诺函， 2011年7月31日以前将按期清偿剩余的900万元借款余额。

（3）关键管理人员报酬

年度报酬区间

总额

本期数

上期数

306.24

624.12

74

其中：（各金额区间人数） [20万元以上]：13人 [15～20万元]：1人 [10～15万元]：2人 [10万元以下]：3人

13人 1人 2人 3人

9,人 2人 2人 3人

4、关联方应收应付款项 （1）关联方应收、预付款项

项目名称

应收账款：

山东省禹城市新园热电有限公司

合 计

其他应收款： 陈练练 陈立民 付志铭 崔迎军 刘文奇 秦吉水 石爱军 王世镇 杨兴厚 司勇 张继森

山东省禹城市新园热电有限公司

合 计

期末数

账面余额

坏账准备

5,142,320.44

期初数

账面余额

坏账准备

2,569,072.84

5,142,320.44

2,569,072.84

3,000.00 50,000.00 2,921.44 1,803.59 2,000.00 7,700.71 24,445.60 3,000.00 26,000.00 4,000.00 2000.00

3,000.00

7,921.44

2,000.00 3,000.00

13,811,111.29 13,827,032.73

24,095,954.69 24,222,826.03

注：上述对山东省禹城市新园热电有限公司的其他应收款系其为本公司控股子公司时形成。山东省禹城市新园热电有限公司一直在尽力归还上述欠款，根据其2010年9月20日出具的承诺函， 2011年7月31日以前将分步按期清偿上述其他应收款。

（2）关联方应付、预收款项

项目名称

其他应付款：

期末数

期初数

50.00

75,427.20 1,000.00

张继森 杨侦先 赵立君

50.00

75,427.20 1,000.00

75

崔迎军 88,091.20 164,568.40

88,091.20 164,568.40

合 计

九、或有事项 1、公司对外担保情况

担保合同编号

提供担保

被担保方/担保/借

款金额

借款银行

截至

借款起止

担保起

2010.12.31公37100120100099

745

37148200-2010

年禹城(保字)0032号

YB741020102805

5001

DLX0203R534200

700201

兴银济借保字

2008-022号

YB741020102806

4601

37100120100128

049

37148200-2010

年禹城(保)字0093号 37148200-2010

年禹城(保)字

方

通裕重工股

份有限公司 通裕重工股

份有限公司

通裕重工股

份有限公司 通裕重工股

份有限公司 通裕重工股

份有限公司

通裕重工股

份有限公司 通裕重工股

份有限公司 通裕重工股

份有限公司

通裕重工股

份有限公司 借款方

山东禹王实

业有限公司 山东福田药

业有限公司

山东福田药

业有限公司 山东福田药

业有限公司

山东省禹城

市新园热电

有限公司

山东福田药

业有限公司 山东禹王实

业有限公司 山东禹王实

业有限公司

山东禹王实

业有限公司 （万元）

2,000.00 3,000.00 1,000.00 980.00 900.00 1,000.00 2,000.00 3,000.00 3,000.00 中国农业银

行禹城支行 中国农业发

展银行禹城

支行

上海浦东发

展银行股份

有限公司济南分行 山东省国际

信托投资有

限公司

兴业银行济

南分行 上海浦东发

展银行股份

有限公司济

南分行

中国农业银

行禹城支行

中国农业发

展银行禹城

支行 中国农业发

展银行禹城

76

日期

2010-9-1至

2011-8-20 2010-3-10

至2011-3-9

2010-7-9至

2011-7-9 2010-2-13

至

2011-2-12

2008-2-4至

2011-7-30 2010-8-10

至

2011-8-10

2010-11-8

至

2011-11-7

2010-12-15

至

2011-7-14

2010-12-28

至止日期

2011-8

-20至

2013-8-19 2011-3

-9至

2013-3-9

2011-7-9至

2013-7-8 2011-2-13至

2013-2

-12 2011-7

-30至

2014-7-29

2011-8

-10至

2013-8-9 2011-1

1-7至

2013-11-6 2011-7

-14至

2013-7

13

2011-7

-22至司对外担保余额（万元）

2,000.00

3,000.00

1,000.00

980.00

900.00

1,000.00

2,000.00

3,000.00

3,000.00

0102号 37148200-2010

年禹城(保)字0005号

37148200-2010

年禹城(保)字0038号

37100120100400

73

2010年保字125

号

合计 支行 2011-7-22 2013-721 2011-1

中国农业发2010-1-26

通裕重工股

山东禹王实

-25至

4,000.00

展银行禹城

至

4,000.00

份有限公司

业有限公司 2013-1

支行

2011-1-25

-24 2011-4中国农业发

通裕重工股

山东福田药

2010-4-8至

-7至

2,000.00

展银行禹城

2,000.00

份有限公司

业有限公司 2011-4-7

2013-4支行

-6 2011-1

2010-12-3通裕重工股

山东禹王实

中国农业银

2-2至

900.00

至

900.00

份有限公司

业有限公司

行禹城支行

2013-12011-12-2 2-1 2011-1

2010-10-28

通裕重工股

山东福田药

中国工商银

0-28至

1,000.00

至

1,000.00

份有限公司

业有限公司

行禹城支行

2013-12011-10-28 0-27

24,780.00 24,780.00

2、公司开具信用证情况

截止2010年12月31日，公司开具不可撤销、不可转让信用证合计人民币10,603,815.86元，开证行、通知行为中国工商银行禹城市支行，受益人为禹城通裕新能源机械铸造有限公司。

十、承诺事项

截至2010年12月31日,公司无需披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项

根据公司2010年04月30日召开的2010年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准通裕重工股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2011]235号）核准，公司于2011年02月25日向社会公开发行人民币普通股90,000,000股（发行价25.00元），并申请增加注册资本人民币90,000,000.00元，均由社会公众股股东投入，出资方式为货币。截止2011年03月02日止，国金证券股份有限公司在扣除公司本次支付的承销保荐费共93,000,000.00元后，向公司开立的募集资金专用账户划转认股款2,157,000,000.00元。在扣除全部承销及保荐等费用93,000,000.00元和其他发行费用8,689,828.75元后，本次实际募集资金净额为2,148,310,171.25元，认缴新增注册资本人民币90,000,000.00元，增加资本公积人民币2,058,310,171.25元。并由中瑞岳华会计师事务所出具了“中瑞岳华验字[2011]第035号”的验资报告。

77

十二、其他重要事项说明

截至2010年12月31日,公司无需披露的其他重要事项说明。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款

（1）应收账款按种类列示

种 类

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款小计 A、按账龄分析法 B、按其他方法

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

金额

账面余额

比例（%）

期末数

金额

坏账准备

比例（%）

5.30

283,817,501.60

278,675,181.16

5,142,320.44

100.00 14,768,092.73

14,768,092.73

合 计 283,817,501.60 100.00 14,768,092.73

（续）

种 类

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款小计 A、按账龄分析法 B、按其他方法

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

金额

账面余额

比例（%）

期初数

金额

坏账准备

比例（%）

5.37 5.37

129,545,671.77

129,545,671.77

100.00 6,956,889.59 100.00 6,956,889.59

合 计 129,545,671.77 100.00 6,956,889.59

（2）应收账款按账龄列示

项目 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计 金额 期末数 比例（%） 276,622,573.95 4,760,069.46 1,664,520.00 770,338.19 283,817,501.60

金额 97.46 1.68 0.59 0.27 100.00

期初数 比例（%） 97.01 1.92 0.69 0.38 100.00

125,678,309.31 2,485,643.59 888,165.59 493,553.28

129,545,671.77

（3）坏账准备的计提情况

78

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况 无。

②按组合计提坏账准备的应收账款

A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

应收账款内容

1年以内 1至2年 2至3年 3年以上

合计

账面余额

计提比例(%)

坏账准备

计提理由

271,480,253.51 4,760,069.46 1,664,520.00 770,338.19 278,675,181.16

按坏账政策计提 0.05 13,574,012.68 0.10 0.20 0.50

按坏账政策计提 476,006.95

按坏账政策计提 332,904.00

按坏账政策计提 385,169.10

14,768,092.73

B、组合中，按其他方法计提坏账准备的应收账款：

应收账款内容

关联方 合计

账面余额

计提比例(%)

坏账准备

计提理由

5,142,320.44 5,142,320.44

按坏账政策不计提

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

无。

（4）本期转回或收回情况 无。

（5）报告期实际核销的大额应收账款情况

单位名称 山西省灵石隆盛铸管有限公司 湖南省涟源第二铸管厂

晋城市华晶实业有限公司铸造分公司 徐州二轻机械厂 辽宁热电水泥厂 德州宏力集团有限公司

合计

应收账款性质

货款 货款 货款 货款 货款 货款

核销金额

核销原因 是否因关联交易产生

否 否 否 否 否 否

93,416.00 欠款无法收回

78,000.00 欠款无法收回

72,000.00 欠款无法收回

64,254.00 欠款无法收回 53,540.00 欠款无法收回 50,248.40 欠款无法收回

411,458.40

（6）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。

（7）应收账款金额前五名单位情况

单位名称 国电联合动力技术（保定）有限公司

与本公司关系

客户 客户

金额

年限

占应收账款总额的比例（%）

16.04 13.36

45,520,100.00 37,913,566.00

1年以内 1年以内

大连华锐股份有限公

79

司

南京高速齿轮制造有限公司

中船重工（重庆）海装风电设备有限公司 国电联合动力技术（连云港）有限公司

合 计

客户 客户 客户

32,357,642.02 20,543,000.00 11,876,500.00

1年以内 1年以内 1年以内

11.40 7.24 4.18 52.22

148,210,808.02

（8）应收关联方账款情况

项目名称

应收账款：

山东省禹城市新园热电有限公司

合 计

期末数

账面余额

坏账准备

5,142,320.44 5,142,320.44

期初数

账面余额

坏账准备

2,569,072.84 2,569,072.84

（9）根据《企业会计准则第23号——金融资产转移》终止确认的应收账款情况

无。

（10）以应收账款为标的进行资产证券化的，继续涉入形成的资产、负债金额

无。

（11）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示

项目 美元 欧元

期末数

外币金额

汇率

折合人民币

期初数

外币金额 汇率 折合人民币

3,451,182.00 6.6227 22,856,143.04 4,387,864.00 6.8282 29,960,335.40

10,225.00 8.8065 90,046.46 30,560.00 9.7971 299,396.32

2、其他应收款

（1）其他应收款按种类列示

种 类

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的应收账款小计 A、按账龄分析法 B、按其他方法

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

金额

账面余额

比例（%）

期末数

金额

坏账准备

比例（%）

100.00 2.42 97.58

100.00

458,140.80 458,140.80

458,140.80

0.36 10.35

183,148.618.00

4,424,730.18 178,723,887.82

合 计

183,148.618.00

80

（续）

种 类

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的应收账款小计 A、按账龄分析法 B、按其他方法

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

金额

账面余额

比例（%）

期初数

金额

坏账准备

比例（%）

29.84 45.12

44,290,579.03

29,289,860.97

15,000,718.06

100.00 13,216,090.65 66.13 13,216,090.65 33.87

合 计 44,290,579.03 100.00 13,216,090.65

（2）其他应收款按账龄列示

项目 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计

金额 169, 144,942.83

期末数

比例（%）

金额 期初数

比例（%） 69.59 0.06 0.11 0.64 29.38 0.22 100.00

92.36 7.50 0.01 0.02

0.11 100.00

30,822,053.40

28,225.09 43,162.99 285,300.33 13,014,487.98

97,349.24 44,290,579.03

13,737,040.90 26,800.00 35,162.99

204,671.28

183,148, 618.00

（3）坏账准备的计提情况

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况 无。

②按组合计提坏账准备的其他应收款

A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄

1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上

合计

期末数

账面余额 金额

比例（%）

坏账准备

金额

期初数

账面余额

坏账准备

156,066.77 2,822.51 8,632.60 142,650.17

比例（%）

10.66 0.10 0.15 0.97

1,658,918.70

2,499,177.21

26,800.00 35,162.99

204,671.28

37.49 82,945.94 56.48 249,917.72 0.61

5,360.00

0.79 17,581.50

3,121,335.34

28,225.09 43,162.99 285,300.33

25,714,487.98

97,349.24

12,857,243.9

87.79

8 0.33 100.00

48,674.62 13,216,090.6

5

4.63 102,335.64

4,424,730.18 100.00 458,140.80 29,289,860.97

81

B、组合中，按其他方法计提坏账准备的其他应收款：

应收账款内容

关联方 其他 上市发行费用

合计

账面余额

计提比例(%)

坏账准备

计提理由

177,239,243.79

4,644.03 1,480,000.00 178,723,887.82

按坏账政策不计提

按坏账政策不计提

已支付 ，需在发行

溢价中扣除

（4）报告期实际核销的大额其他应收款情况

单位名称

应收账款性质 工行不良债权 工行不良债权 工行不良债权 工行不良债权 工行不良债权 工行不良债权

核销金额

核销原因 吊销执照 企业破产 吊销执照 吊销执照 吊销执照 企业破产

是否因关联交易产生

否 否 否 否 否 否

禹城市出口食品厂 禹城市红麻纸浆厂 禹城市开元商厦

山东禹城塑料总厂 山东省禹城制丝厂 禹城市生物化学制品厂

合计

1,960,000.00 4,920,000.00 1,840,000.00 1,900,000.00 1,480,000.00

600,000.00

12,700,000.00

（5）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。

（6）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称

禹城通裕新能源机械铸造有限公司

山东省禹城市新园热电有限公司

山东贺友集团有限公司 西安向阳精炼工程有限公司 李德云

合 计

与本公司关系

关联方 关联方 非关联方 非关联方 非关联方

金额

年限

占其他应收款总额的比例（%）

89.23

7.54 1.33 0.36 0.18 98.64

163,428,132.50 13,811,111.29 2,437,982.00 661,000.00 338,219.98

1年以内 1-2年 1-2年

1年以内 1年以内

180,676,445.77

（7）应收关联方账款情况

项目名称

其他应收款： 陈练练 付志铭 刘文奇 秦吉水

山东省禹城市新园热电有限公司 禹城通裕新能源机械铸造有限公司

期末数

账面余额

坏账准备

期初数

账面余额

坏账准备

3,000.00 2,921.44 2,000.00 3,000.00

3,000.00 7,921.44 2,000.00 3,000.00

13,811,111.29 163,428,132.5 82

24,095,954.69

0

合 计

177,255,165.2

3

24,106,876.13

3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类

项 目

对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资

减：长期股权投资减值准备

合 计

期初数

本期增加

本期减少

期末数 40,000,000.00

40,000,000.00

71,198,623.92 3,809,118.61 2,900,000.00

75,007,742.53

2,900,000.00

114,098,623.92 117,907,742.53

（2）长期股权投资明细情况

被投资单位 禹城通裕再生资源有

限公司

禹城通裕新能源机械

铸造有限公司 山东省禹城市新园热

电有限公司

核算方法 投资成本

期初数

增减变动

期末数

10,000,000.0

成本法 10,000,000.00

0 30,000,000.0

成本法 30,000,000.00

0

10,000,000.00 30,000,000.00

63,460,571.4

权益法 71,198,623.92 3,809,118.61 75,007,742.53

5

400,000.00

400,000.00

400,000.00

禹城农村信用合作社 成本法 山东创新投资担保公

司 合 计

成本法 2,500,000.00 2,500,000.00

114,098,623.9

2

2,500,000.00

117,907,742.5

3

（续）

在被投资比例（%）

禹城通裕再生资源有限

公司 禹城通裕新能源机械铸造有限公司 山东省禹城市新园热电有限公司 禹城市农村

在被投资单位例（%）

在被投资单位持股不一致的说明

83

被投资单位 单位持股 享有表决权比 比例与表决权比例 减值准备

本期计提减值准备

本期现金红

利

100.00

100.00

100.00

100.00

46.24 0.24

46.24

0.24

28,240.00

信用合作联

社 山东创新投资担保公司

合 计

4.46

4.46

28,240.00

（3）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 无。

（4）未确认的投资损失的详细情况 无。

（5）对合营企业投资和联营企业投资 ① 联营企业情况

本企

被投资单位名称

企业类型

注册地

法人代表

业务性质

注册资本

业持股比

本企业在被 投资单位表决权比例（%）

例（%）

山东省禹城市新园热电 有限公司

有限公司 禹城市

赵志深 电力、热力 109,633,050.00 46.24

46.24

（续）

关

被投资单位

名称

期末资产总额 期末负债总额

期末净资产总额

本期营业收入

总额

本期净利润

联关系

组织机构代码

山东省禹城市新园热电 有限公司

227,642,121.09

108,804,563.88

118,837,557.

21

189,409,355.72 4,763,273.45

联

营 1-X

7306675

（6）长期股权投资减值准备明细情况 无。

4、营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本

项 目

主营业务收入 其他业务收入

营业收入合计

主营业务成本 其他业务成本

营业成本合计

本期发生数

上期发生数 713,805,373.49 298,493,743.95 1,012,299,117.44 443,636,747.84 268,026,262.04 711,663,009.88

741,600,856.85 218,269,167.29 959,870,024.14 444,900,559.30 174,606,189.75 619,506,749.05

（2）主营业务（分产品）

84

产品名称 风电主轴 管模 其他锻件

合计

本期发生额

营业收入

营业成本

上期发生额

营业收入

营业成本

488,826,194.64 290,670,548.35 392,148,841.15 235,345,537.08 103,914,470.73 55,357,868.11 100,799,197.65

56,783,081.27

148,860,191.48 98,872,142.84 220,857,334.69 151,508,129.49 741,600,856.85 444,900,559.30 713,805,373.49 443,636,747.84

（3）主营业务（分地区）

地区名称 境外收入 境外收入

合计

本期发生额

营业收入

营业成本

上期发生额

营业收入

营业成本 58,768,539.16

109,964,869.55 63,853,938.87 101,028,474.26

631,635,987.30 381,046,620.43 612,776,899.23 384,868,208.68 741,600,856.85 444,900,559.30 713,805,373.49 443,636,747.84

（4）公司前五名客户的营业收入情况

期间 2010年 2009年

前五名客户营业收入合计

366,216,554.79 391,564,017.24

占同期营业收入的比例（%）

38.15 38.68

5、投资收益

（1）投资收益项目明细

被投资单位名称

成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处臵长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处臵交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他

合 计

本期发生额 上期发生额

24,240.00 7,738,052.47 -14,027,179.46

-6,264,886.99

28,240.00 3,809,118.61

3,837,358.61

持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益

（2）按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位名称

禹城市农村信用合作联社

合 计

本期发生额

上期发生额

24,240.00 24,240.00

28,240.00 28,240.00

（3）按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位名称

本期发生额

85

上期发生额 增减变动原因

被投资单位名称

山东省禹城市新园热电有限公司

合 计

本期发生额 上期发生额 增减变动原因

3,809,118.61 3,809,118.61

7,738,052.47 7,738,052.47

注：公司原持有山东省禹城市新园热电有限公司92%股权，2009年10月28日，根据公司、朱金枝（乙方）、石爱军（丙方）三方与禹城市众益城乡建设投资有限公司（丁方）共同签署的《股权转让协议》，分别将其所持有山东省禹城市新园热电有限公司的45.76%、4.21%、0.20%股权转让给禹城市众益城乡建设投资有限公司。相应股权变更手续与2009年11月19日办理完毕，禹城市众益城乡建设投资有限公司受让上述股权后共持有山东省禹城市新园热电有限公司50.15%股权。

基于山东省禹城市新园热电有限公司在日常经营业务中存在一项重大的收入（15ＭＷ生物质热电联产获批清洁发展机制项目，由此获得的温室气体减排量转让收入，以下简称CDM项目收入），需要在次年度经外方买方指定专业机构对减排量进行核查,并最终签发二氧化碳排量后才能确定准确收入额，因此在《股权转让协议》签署日山东省禹城市新园热电有限公司未能确认该项收入，进而未体现在山东省禹城市新园热电有限公司的净资产中，无法确定相应的转让对价。股权转让各方于2009年12月25日签订《股权转让协议》补充协议，约定：

1、同意上述CDM项目收入确认后 ，其中在股权转让完成日以前形成的收益部分（收入扣除相应税费），按照谁经营谁受益的原则，应由公司、乙、丙方按其持有的转让前的股权比例享有，即公司享有92％，乙方享有4.21％，丙方享有0.20％；同时，丁方不享有此部分收入对应的收益；除公司、乙、丙、丁以外，山东省禹城市新园热电有限公司其他股东（山东贺友集团有限公司）由于持有山东省禹城市新园热电有限公司股权比例未发生变化，因此仍按其持股比例3.59％享有此部分收入对应的收益。

2、在股权转让完成日之后形成的部分，各股东方按各自所持有的股权比例享有。

2010年7月2日，Bureau Veritas（必维国际检验集团）出具对山东省禹城市新园热电有限公司2009年4月28日至2010年3月27日期间审核减排量。2010年9月1日确认上述减排量收入金额862,987.50欧元。

2010年山东省禹城市新园热电有限公司共实现净利润4,763,273.45元,其中CDM项目实现净利5,792,960.23元。根据上述事项，公司相应确认投资收益3,809,118.61元。

6、现金流量表补充资料

项目

本期数

上期数

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项目

1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润

加：资产减值准备

本期数

上期数

171,049,637.36 -9,940,496.22 40,106,144.58 3,714,381.02

191,641,774.08 8,445,524.73 48,264,872.15 4,304,505.99

462,536.14

38,968,823.84 -3,837,358.61 1,274,196.25

-68,158,687.23 -131,500,393.40 -40,557,945.52

49,307,848.42

209,972,265.90 201,036,573.34

8,935,692.56

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销

处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他

经营活动产生的现金流量净额

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

-37,670.88

34,170,790.53 6,264,886.99 2,248,334.81 244,378,243.39 -118,394,058.68 -104,630,659.58

268,929,533.32

201,036,573.34 276,162,111.35

-75,125,538.01

十六、补充资料 1、非经常性损益明细表

单位：元

项 目

非流动性资产处臵损益

越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免

本期数 上期数

-462,536.14

-14,281,105.7

6 -

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计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或14,900,510.0

12,566,451.79

定量享受的政府补助除外） 0 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益

企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目

小 计

所得税影响额

少数股东权益影响额（税后）

合 计

- - - - - - - - - - - - - - - -

16,353,508.3

8

- - - - - - - - - - - - - - - -

- 1,024,129.12

1,915,534.52 -1,363,485.39

-2,054,010.24

2,561,205.91 -177,458.46

-

13,792,302.4

7

52,027.23

-1,928,579.01

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,\"-\"表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 加权平均净资产收益率 每股收益（元/股）

基本每股收益 稀释每股收益 0.71 0.66

18.13% 16.83% 0.71 0.66

（1）净资产收益率计算过程

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2010年加权平均净资产收益率

=192,647,140.24/(966,172,639.47+192,647,140.24/2)=18.13% 2010年加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益）

=178,854,837.77/(966,172,639.47+192,647,140.24/2)=16.83% （2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、39。 3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明

（1） 应收票据：2010年12月31日较2009年12月31日减少了56.65%，主要原因为票据大部分背书转让。

（2） 应收账款：2010年12月31日较2009年12月31日增加108.54%，主要原因系市场环境变化。因金融危机导致机械制造行业景气度下降，竞争更加激烈，企业放宽了一些战略客户的信用政策，并且 2010年风电主轴和钢锭的销售收入比重有所增加所致：

集团由原先一般要求客户先预交部分货款后，方可销售发货，改为对一些资质优良的战略客户采取了更宽松的信用政策，不再严格要求其必须先付预付款才能组织生产，而且允许这些大客户可以先提货，然后再分期支付剩余货款。

另外，风电主轴和钢锭此两种产品回款周期较其他产品较长。2010年风电主轴和钢锭的销售收入比重比2009年度有所增加。

（3） 预付账款：2010年12月31日较2009年12月31日减少39.17%，主要原因系前期预付款项因已收到货物而减少。

（4） 其他应收款：2010年12月31日较2009年12月31日减少37.48%，主要原因系2010年中期核销无法收回的坏账金额为12,771,092.10元。

（5） 存货：2010年12月31日较2009年12月31日存货增加30.83%，主要原因为本期集团订单增加，导致在产品及库存商品增加较大。

（6） 固定资产：2010年12月31日固定资产较2009年12月31日增长70.54%，本期包括新增的外购固定资产及在建工程转入。在建工程转入包含机器设备类和房屋建筑类。上述项目均为企业前期计划扩大企业规模进行的建设项目。

（7） 短期借款：2010年12月31日较2009年12月31日增加了80.53%，主要原因均系随着本集团业务规模的快速扩大，日常经营对流动资金需求也快速

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增长，故向银行借款来解决资金的需求。

（8） 应付票据：2010年12月31日余额较2009年12月31日减少100%，系2010年企业银行承兑汇票均已到期解付。

（9） 应付账款：2010年12月31日余额较2009年12月31日余额增加93.89%，主要原因是订单增加导致原材料的采购的增加。

（10） 应交税费：2010年12月31日余额较2009年12月31日余额减少144.13%，主要原因系本期采购设备增多，使本期增值税进项税额大于销项税额。另本集团母公司2010年被认定为高新技术企业，所得税率由25%降至15%，导致所得税费用下降。

（11） 应付职工薪酬：2010年12月31日比2009年12月31日余额增加了88.15%，主要原因系期末计提了2010年度高管年薪以及外聘人员的年终奖励，在2011年发放。

（12） 预收账款：2010年12月31日余额较2009年12月31日余额减少39.14%,主要原因系前期预收款本期已发货。

（13） 应付股利：2010年12月31日应付股利较2009年12月31日减少100.00%，原因系本期应付股利全部支付。

（14） 其他应付款：2010年12月31日较2009年12月31日增加34.36%，主要原因系其他应付的保证金增加所致。

（15） 一年内到期的非流动负债：2010年12月31日较2009年12月31日增长31.63%，主要原因系将要到期的长期借款的增加。

（16） 长期借款：2010年12月31日余额较2009年12月31日余额增加35.17%,主要原因系本集团母公司增加了在建工程借款。

（17） 实收资本：2010年12月31日较2009年12月31日增加了50.00%，主要原因系本公司整体变更设立股份公司，变更后的注册资本由人民币18,000.00万元增至人民币27,000.00万元。

（18） 资本公积：2010年12月31日较2009年12月31日增加了63.18%，主要原因系本集团母公司整体变更股份公司后剩余净资产转入资本公积；

（19） 盈余公积：2010年12月31日较2009年12月31日减少了60.40%，主要原因系按验资报告所做的所有者权益内部结转而使法定及任意盈余公积减

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少；

（20） 未分配利润：2010年12月31日余额较2009年12月31日减少37.02%，主要原因系按验资报告所做的所有者权益内部结转而使未分配利润减少。

（21） 管理费用：2010年管理费用较2009年增长51.80%，主要系本年本集团母公司增加了高新技术研发费用，且企业绩效提高使职工工资显著增长所致。

（22） 资产减值损失：2010年资产减值损失较2009年增加228.54%，主要原因为2009年存货减值迹象消失，2010年应收账款余额加大相应的坏账准备增加。

（23） 投资收益：2010年投资收益比2009年增加了158.53%，主要原因系2009年处臵子公司禹城市新园热电有限公司45.76%股权损失所致。

（24） 营业外支出：2010年营业外支出较2009年减少52.05%，主要原因系2009年“双十佳”评选活动经费支出100万元。

（25） 所得税费用：2010年所得税费用较2009年减少34.63%，主要原因系本集团母公司2010年9月26日被认定为高新技术企业，所得税率由上期的25%降为15%，导致所得税费用减少。

（26） 收到的税费返还：2010年收到的税费返还较2009年减少51.23%，主要原因系本集团母公司享有的税收优惠情况已到期，本期无税收优惠。

（27） 收到其他与经营活动有关的现金：2010年收到其他与经营活动有关的现金较2009年减少93.32%，主要原因系与子公司山东省禹城市新园热电有限公司的往来款减少，收到政府的扶持资金减少。

（28） 支付给职工以及为职工支付的现金：2010年支付给职工以及为职工支付的现金较2009年增加39.34%，主要系扩大产能人员增加，以及效益提高导致绩效工资增加。

（29） 支付其他的与经营活动有关的现金：2010年支付其他的与经营活动有关的现金较2009年增长68.61%，主要原因系本期业务量加大，相应的费用支出增加。

（30） 吸收投资收到的现金：2010年吸收投资收到的现金较2009年减少

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100.00%，主要原因系2009年增资，本期无现金增资。

（31） 借款收到的现金：2010年吸收借款收到的现金较2009年增加85.39%，主要是2010年业务量增加，融资规模扩大所致。

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