02-1 风险评估表填写说明

1 目的和范围

1.1 本文规定了公司在生产经营中所面临的各项风险的量化评价方法，旨在保证对所有识别的风险进行合理的评估。 1.2 本文适用于公司本部。 2 填写要求

2.1 各部门不同层级员工均要填制本表并上交，填表人在文件标题栏内注明姓名、职位，以便后续整理汇总。

2.2 本次评价工作,只需填写“风险发生可能性”和“风险发生影响程度”，“风险等级”是前两项的乘积。（具体填制方法，参考下文附件） 2.3 评价完成后，4月10日之前提交。 2.4 附件：风险评价指引

风险评价指引

各部门参照流程清单，整理与部门业务相关的一类风险、二类风险和风险事件，部门进行汇总，统一风险事件清单的语言和格式，组织全体人员进行讨论，并按照评价标准，对风险发生的可能性和对公司实现目标的影响程度进行评分。公司对评分进行加权计算后，确定风险的等级、排序，为风险应对提供依据。

1、风险评价方法

一般来讲，进行风险评价时，应采取定性与定量方法相结合的评价方法。 （1）定性方法是指采用文字或描述性的级别，说明风险发生的可能性和影响程度。定性方法适用于：初步风险评估，以找出需要进一步分析的风险；风险的影响程度不值得花时间和精力作更全面分析的风险；数字数据不足以作定量分析的风险。

评估风险三种常用的定性分析实施方法

 问卷调查：对流程/风险的负责人和/或高管层进行风险评估问卷调查；  集体讨论：由专人主持之研讨，以集体讨论方式进行, 并由流程/风险

的负责人和/或高管层参与；

 管理层访谈：与流程/风险的负责人和/或高管层进行一对一的讨论。 （2）定量方法是指使用数字价值（而非定性方法中使用的描述性等级)分析影响程度和可能性, 采用来自多个来源的数据。包括：历史记录、行业相关做法和经验、相关文献资料、市场研究及市场试点推广结果。定量方法最适用于：评价财务及市场风险。

在定量评估风险时，公司应注意：

 统一制定各风险的度量单位和风险度量模型；

 通过测试等方法，确保评估系统的假设前提、参数、数据来源和定量评

估程序的合理性和准确性；

 根据环境的变化，定期对假设前提和参数进行复核和修改；

 将定量评估系统的估算结果与实际效果对比，据此对有关参数进行调整

改进。

2、风险发生可能性的评价标准

风险发生的可能性，是指在公司目前的管理水平下，风险事件发生概率的大

小或者发生的频繁程度。本指引中将风险发生可能性的评价标准列为5级，分别赋予1分至5分，表示可能性逐渐增加，1分表示该风险事件发生的可能性极低，5分表示该风险事件几乎确定会发生。如下表：

可能性评分 定量描述 1 <10% 极低 一般情况下不会发生 定性描述 未来10年内可能发生1次 2 10%-30% 低 在极少的情况下才会发生 未来5至10内可能发生1次 未来2至5年内可能发生1次 未来1年内可能发生1次 3 30%-70% 中等 会在某些情况下发生 4 70%-90% 高 在较多情况下会发生 5 >90% 极高 发生的可能性极高，几乎确定 未来1年内至少发生1次 3、风险影响程度的评价标准

风险影响程度，是指风险事件的发生对公司的经营管理和业务发展所产生影响的大小。影响程度分为5个等级，分别赋予1分至5分，表示影响程度依次加强。1分代表轻微影响，5分代表非常严重影响。

影响程度评分 1 影响当年税前利润1%以下 定量 通用描述 造成直接经济损失10万元以下 2 影响当年税前利润的1—5% 造成直接经济损失3 影响当年税前利润的6-10% 造成直接经济损失4 影响当年税前利润的11-15% 造成直接经济损失5 影响当年税前利润的15%以上 造成直接经济损失1000万元以上 10-100万元 100-500万元 500-1000万元 轻微 定性 极低 对公司战略战略类 定性 目标实现的影响比较轻较小 低 对公司战略目标实现有一定影响，中等 中等 对公司战略目标实现的影响比较严重 高 对公司战略目标实现的影响十分重非常严重 极高 对公司战略目标的实现有极其重大微，公司比公司克服这大，公司要付出比较大的代价才能克服 大，公司要付出非常大的代价才能克服 和长期性的影响，造成公司无法实现战略目标 较容易克服 种影响需要付出一定代价 对公司投资目标造成一定影响，但这种影响可投资类 定性 在短期内消除。 对公司投资目标造成一定影响，这种影响可在一定时间内消除，但公司需要付出一定代价 对公司投资目标造成一定影响，这种影响可在较长时间内消除，但公司需要付出较大代价 对公司投资目标造成严重影响，这种影响需要公司长时间的努力方可消除，且需要付出巨额代价 对公司投资目标造成极为严重的影响，造成整个投资活动无效 影响当年产对产量品产量1%的影响 以下 市场类 影响当年产对销量品销量1%的影响 以下 对公司现金流量造成一定影响，但对现金财务类 流量的影响 公司可在短期内消除 影响当年产品产量的1-5% 影响当年产品销量的1-5% 对公司现金流量造成一定影响，这种影响可在一定时间内消除，但公司需要付出一定代价 影响当年产品产量的6-10% 影响当年产品销量的6-10% 对公司现金流量造成一定影响，这种影响可在较长时间内消除，但公司需要付出较大代价 影响当年产品产量的11-15% 影响当年产品销量的11-15% 对公司现金流量造成严重影响，这种影响需要公司长时间的努力方可消除，且需要付出巨额代价 影响当年产品产量的15%以上 影响当年产品销量的15%以上 对公司现金流量造成极为严重的影响，影响无法消除，很可能造成资金链断裂 对公司财务报告有暂时对公司财务报告有持续对公司财务报告有持续较大的影响，会计处理方法的选用不符合一贯性原则，注册会计师出具保留意见的审计报告 对公司财务报告有严重的影响，难以反映真实信息，注册会计师出具无法表示意见的审计报告 对公司财务报告有非常严重影响，会计信息严重失实，注册会计师出具否定意见的审计报告 轻微的影响 较小的影响，经审计对财务报告有效性的影响 提示后及时调整 轻度影响（影响货物企业 交付） 运行 一般影响（生产线暂时无法生产） 中度影响(如生产故障造成停产) 重大影响（如设施永久损害，造成生产线废弃） 严重影响(如生产长时间关停) 负面消息在企业内部流传，企业声运营类 声誉 影响 誉未受损 负面消息在当地局部流传，对企业声誉造成轻微损害 负面消息在某区域上流传，对企业声誉造成中等损害 负面消息在全国各地流传，对企业声誉造成重大损害 负面消息流传至世界各地，政府或监管机构进行调查，引起社会公众关注，对企业声誉造成无法弥补的损害 人员 健康 造成人员轻伤，没有导造成3人以下重伤（中造成1人死亡或3-5人造成1-3人死亡或5-10造成3人以上死亡或10安全 致人员死亡 毒） 重伤（中毒） 人重伤（中毒） 环境污染和人以上重伤（中毒） 对周围环境造成永久污染或无法弥系统内危无污染，没害，无外借环境 污染和环境的环境影响 有造成永久影响 的环境影响 被监管机构法律类 被监管机构被监管机构公开警告，被罚款 有产生永久范围内，没破坏在可控对周围环境造成严重污染或者需高额恢复成本 补的破坏 被起诉，未承担刑事责任 被起诉，承担刑事责任 合规性 质疑/调查，公开警告，未担责 不罚款 4、风险评分计算

公司全体员工参与对风险的评分，对于不同层面的人员，赋予不同的权重。其中：公司分管领导权重为40%，部门领导权重为35%，一般工作人员权重为25%。

（1）风险事件评分的计算

第一步：计算各类人员评分的平均分数

每类人员评分的平均分=每类人员评分之和/评分人数 第二步：计算某一风险事件的评分

某一风险事件的评分=∑每类人员评分的平均分X权重 （2）风险评分的计算

风险的得分根据风险事件的评分计算，具体方法为： 第一步：计算某一风险事件评分的权重

某一风险事件评分的权重=该风险事件的评分/该风险所有风险事件评分之和）

第二步：计算某一风险评分

某一风险的评分=∑每一风险事件的评分X权重 5、绘制风险图谱

风险图谱是展示风险评估结果的重要工具。通过分析公司的风险图谱，可以直观地看到公司的风险排序，确定公司的重大风险。

绘制风险图谱的方法，是根据风险发生的可能性和影响程度的评分，标示表

示在不同的坐标上，由此风险就落入不同的区域。

5 4 中 中 中 中 高 中 高 高 高 高 风险的影响程度3 2 低 低 中 低 中 中 中 中 高 中

1 低 1 低 2 低 3 中 4 中 5 风险发生的可能性 重大风险（红色区域）：管理优先级为高的风险。需要重点关注，优先调配资源以进行管理，以把风险排序降低。

重要风险（黄色区域）：管理优先级为中的风险。需关注风险趋势变化，适当地调整资源以进行管理，以有效的成本代价降低风险排序。

一般风险（绿色区域）：管理优先级为低的风险。需维持现有管理水平，可适当地把资源调配，用以管理其它风险。

6、风险排序

根据每类风险的评分和风险图谱，我们可以对每类风险进行排序，从而确定每类风险排名情况，为风险应对提供基础。