项目可行性分析报告的财务分析

附表4 借款还本付息表 单位：万元序号年份123451借款与还本付息1.1年初欠款累计1.1.1 长期借款1.1.2 流动资金1.2本年借款1.2.1 长期借款1.2.2 流动资金1.2.3 建设期利息1.3本年付息1.3.1 长期借款1.3.2 流动资金借款1.4本年还本1.4.1 长期借款1.4.2 流动资金借款1.5本年还本付息合计1.5.1 长期借款1.5.2 流动资金借款2还本资金来源2.1 折旧费与摊销费2.2 流动资金回收长期借款利率 流动资金说明：长期借款在借款当年计半年利息，建设期利息并入本金，全部本金从第3年起分5年等额归还。流动资金借款在借附表5序号项 目1房屋及建筑物1.1原值1.2折旧费折旧年限年 23451.322.12.22.333.13.23.344.14.24.3净值机器设备原值折旧费净值运输工具原值折旧费净值固定资产合计原值折旧费净值房屋建筑物净残值率： 机器设备净残值率：附表6序号11.11.1.11.1.21.21.2.11.2.222.12.233.13.2项 目无形资产场地使用权摊销净值专有技术摊销净值开办费摊销净值无形资产开办费摊销年限原值23合计摊销净值附表7 制造费用、销售费用、管理费用估算表 单位：万元制造费用销售费用年 份年 份23～1023～10项目项目工资工 资折旧差旅费费修理广告费费物料其 他消耗管

项目工 资折旧费修理费办公费劳保费水费运费环保费其他合计动护电输境护合 计差旅费保险费公司经费工会经费董事会费顾问费交际应酬费房产、车船税无形资产摊销开办费摊销其 他合 计附表8 序号11.11.21.31.42345项 目生产成本 原辅材料 动 力 工 资 制造费用其中:物料消耗销售费用管理费用利息支出总成本费用其中:折旧费 摊销费 利息支出经营成本固定成本可变成本23总成本费用估算表 单位：万元年 份456678附表9项 目序号123456789101111.111.2122销售收入销售税金及附加总成本费用销售利润所得税(33%)税后利润盈余公积金[(6)×10%]预 计 损 益 表 单位：万元年 份3456公益金 [(6)×5%]可供分配利润股利分配甲方股利(40%)乙方股利(30%)丙方股利(30%)未分配利润说明：如果销售利润为负值，则不计所得税，也不提盈余公积金和公益金，亏损额冲减下年可分配利润。附表10序号11.11.21.31.41.51.622.12.22.32.42.52.72.82.934项 目资金来源销售利润折旧费摊销费长期借款流动资金借款自有资金资金运用建设投资流动资金所得税职工福利费(公益金)借款还本甲方股利乙方股利丙方股利盈余资金(1-2)累计盈余资金1234 资金来源及运

年 份5附表11序号11.11.1.11.1.21.1.31.1.41.21.31.422.12.22.2.12.2.22.32.3.12.3.22.3.32.3.42.3.5计算结果项 目资产流动资产 应收账款 存 货 周转现金 累计盈余资金在建工程固定资产净值无形资产净值负债及投资人权益合计长期借款余额流动负债总额 应付账款 流动资金借款余额投资人权益 甲方资本金 乙方资本金 丙方资本金 累计盈余公积金 累计未分配利润 1.资产负债率 2.流动比率 3.速动比率12预计资产负债表 单位:万元

年 份534附表12序号11.11.21.322.12.22.32.42.52.634项 目现金流入产品销售收入固定资产余值回收流动资金回收现金流出建设投资流动资金经营成本销售税金所得税职工福利费支出净现金流量累计净现金流量123 预计财务现金流量表（年 54567折现系数净现金流量现值累计净现金流现值计算结果：i0 =NPV＝0.00IRR＝附表13序号项 目1现金流入1.1 产品销售收入1.2固定资产余值回收1.3 流动资金回收2现金流出2.1建设投资(自有资金)2.2流动资金(自有资金)2.3流动资金(占用折旧)2.4 经营成本2.5 销售税金2.6 所得税2.7 职工福利费支出2.8 借款本金偿还2.9 借款利息支出3净现金流量4累计净现金流量5折现系数6净现金流量现值7累计净现金流现值计算结果：1234财务年 5i0 =NPV＝0.00IRR＝附表14序号11.11.21.2.11.2.21.2.3项 目现金流入 股利 资产清理分配 固定资产余值 无形资产余值 自有流动资金123 财务现金流量

年 451.2.41.2.522.134567 盈余公积金 折旧和摊销现金流出 甲方投资净现金流量累计净现金流量折现系数净现金流量现值累计净现金流现值计算结果：i0 =NPV＝0.00IRR＝ 单位：万元678910动资金借款利率等额归还。流动资金借款在借款当年计全年利息，本金在项目期末归还。年 份6固定资产折旧费估算表 单位:万元残值合计78910值率： 运输工具净残值率：无形资产与开办费摊销估算表 单位:万元4年 份5678910合计管理费用年 份23～10 单位：万元份

78910 单位：万元78～10合计利润。 资金来源及运用表 单位:万元 份678910合计 单位:万元 份678910量表（全部投资） 单位:万元 份678910Pb = 年Pb* = 年财务现金流量表（自有资金） 单位:万元 份678910Pb = 年Pb* = 年 财务现金流量表（甲方投资） 单位:万元 份678910Pb = 年Pb* = 年