详解什么是基金的净值

开放式基金的交易价格一般取决于申购、赎回发生未确知的基金资产净值。基金管理人需根据市场行情及规定进行基金净资产进行一定的估值。如果在基金持有过程中出现巨额赎回的情况下则导致管理人无法准确评估基金净值。未知价可被称为期货价，对于市场上各种金融资产和收盘价来讲基金管理人则应当根据当日价格进行基金核算。那么什么是基金的净值？基金的净值如何核算？基金净值以及总资产之间有什么关系？那么我们就来详细了解一下这些内容。

1、单位基金净值是通过当前基金总净产值除以基金份额得到的数值。基金单位净值即每份基金的资产价值，通过基金总的资产额减去基金实施过程中所引起的总负债后的余额所得数据除以去全的基金份数总额将得到单位净值。

2、基金净值公式。基金单位净值通过总资产与总负债相减得到的数据除去单位总数所得数据则是基金单位净值。具体公式如下：基金单位净值=（总资产－总负债）/基金单位总数。而在单位单位净值的计算上还包括了基金子长净值总额以及单位资产净值二者的核算，当然基金资产净值只需通过资产综合减去负债综合即可得到。

对于基金资产总额的理解可包含了种种内容，其包含的基金投资资产组合如下：

1、一般情况下基金拥有上市股票、认股权证等，通过交易市场价格进行对比，未上市的股票以及认证的股票则会通过指定的机构进行测算。

基金由公债、公司债、金融债等多种类型的债券，对于上市的债券基金来讲则是一市场收盘价格为准，对于未上市的则以应收利息为准。

2、一般情况下基金都具有短期票据的凭证，自买进成本至计算日应收利息为准。

开放式基金与封闭式基金的赎回申购不同，在交易时价格则以市场价格为准，但是对于基金的申购和赎回依据单位资产净值进行分析的，其必须在每天收市后

www.itouzi.com

进行核算。那么基金资产的估值是如何估算的？根据不同的基金类型以及购买时间不同可具体做如下参考：

1、上市股票和债券按照计算当天市场价也就是所谓的收市价进行计算，对于无交易的情况则参照最近交易日收市价计算。

2、对于上市股票和未上市股票应具体分析，未上市股票则以成本价计算。 3、未上市国债需到期定期存款，通过本金加上估值日期当天的利息额进行计算。

4、在特殊情况下无法确定资产价值时需要管理人根据国家规定进行全面的计算。

相关资料查看：

https://www.itouzi.com/licai/jijin-jijinzhishi/6608.html