企业资金管理的信息化建设

企业资金管理的信息化建设

作者：郭颖

来源：《财经界·学术版》2013年第23期

摘要：资金管理是企业财务管理中的一个重要构成，更是企业发展的核心部分，因此，在加强企业资金管理中，要形成资金循环管理的顺畅、迅速以及安全等，实行信息化建设的综合模式，将有重要的现实意义。本文将围绕当前企业资金管理信息化建设中存在的不足进行分析，并从组织、制度、信息化技术等角度构建企业资金管理的综合体系，形成企业良性发展的最佳模式。

关键词：企业 资金管理 信息化建设

企业经营管理的特殊性，给企业财务尤其是资金管理带来更高的要求，尤其是企业在经营模式、工程建设、招投标管理等多方面，都要采用现代化的信息技术，更好的推动企业资金管理的信息化建设，将有很大的现实意义。 一、阐述企业资金管理的信息化建设的重要性 （一）有效提高资金使用效益

加强资金控制，能时刻掌握企业的大部分经营活动状况，对企业的全部资金和处于各周转环节的流动资金进行全面分析，及时掌握资金的使用情况，可以保持企业财务上的流动性，维持企业的偿债能力，有效提高资金的使用效益。 （二）有效缓解企业资金紧张状况

企业在运营管理中面临着两个方面的问题：一方面，由于企业对资金情况的不了解，自感资金紧张，对于投资量较大的项目过于谨慎，犹豫不决，不能及时做出果断的判断，导致错失了企业投资发展的最好时机；另一方面，大量资金不能有效利用，如库存现金等，企业可以通过利用闲置的流动资金，对企业进行短期投资或运用，减少企业的短期负债，间接缓解企业资金紧张的问题，也是企业的融资的新途径。 （三）有效控制企业的资金规模

企业资金储存量要保持在一个适当的水平上。过多的持有资金，一方面增加资金的机会成本，导致大量资金闲置浪费，另一方面，资产重复分散，无法形成规模效益。过少的持有资金，有可能危及企业的偿债能力，给企业带来负面影响。因此，对资金使用的合理规划，可以有效控制企业资金规模，使资金处于平衡状态，使资金使用效率达到最高水平。

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二、简述企业资金管理中信息化建设存在的问题 （一）存货周转较慢

存货是指企业在日常活动中持有的以备出售的产品或商品、在产品、半成品、原材料及包装物等。存货是企业流动资产的重要组成部分，是反映企业生产经营和资金运作的晴雨表，存货管理效率的高低对企业的管理影响很大。在制造业为主的中小型企业中，存货更是直接影响企业存亡的关键因素。存货是流动资产中变现能力较差且不稳定的资产，很多企业盲目地进行大规模的材料采购，而这些资产难以在短期内为企业带来实质的经济效益，如果对这一部分资产不加强管理，就势必会降低企业资金的流动性与效益性。 （二）制度运用不完善

在有些企业财务管理中，由于受到传统管理理念以及方式的影响，尤其是在制度建设等方面还存在一定的薄弱环节，就会给企业的最初发展带来更大的困扰，在财务管理中的内部控制手段，会计电算化技术，资金管理等多存在相应的制度漏洞，就会出现在企业财务管理中有私设户头、私设小金库等现象，在整个财务资金的支付过程中，对于各种款项的资金来源于去向都不够明白，造成整体效能的全面下降，这些都是制度不健全带来的后果。 三、探讨企业资金管理信息化建设的主要方式 （一）控制企业合理的存货比率

存货在流动资产的比率是比较大的，这部分资金占用不仅不会给企业带来收益，而且企业还必须承担必要的储存费用及承担可能的降价风险，因此压缩这部分资金为提高企业资金使用效率能起到较的作用，企业应对采购物资应实行定额控制，要做到事前计划、事中控制、事后分析，使物资存量趋于合理，尽量减少资金的不必要占用，在满足生产经营的前提下，存货是越少越好。企业应该实行择优、择廉、择近采购材料，防止间接采购、盲目采购，压缩采购成本，节约采购费用，把好资金支出主流关。根据不同时间、不同的生产时段的生产需要采购合理的存货，做到保证生产顺利地情况下，不影响资金周转。 （二）授权审批制度的整体构建模式

在整个资金审批程序的管理中，要构建现代化、规范化的管理机制，防治“四风”现象在企业财务管理中的存在，尤其是避免侵吞、挪用等不良行为的出现。因此，企业要建立严格的授权审批制度，明确审批人对货币资金业务的审批方式、权限、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围。例如在资金领用的申请程序中应包括：授权权限，在授权范围内进行审批；授权批准程序，企业应根据业务范围和金额大小，分批确定资金审批人员。

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（三）实现资金的信息化管理

信息化建设是当前企业财务管理的发展趋势，也是财务控制中的重要手段。通过对企业实施资金集中管理与监控的信息化手段运用，增强现代技术在财务管理中的运用，减少人为因素的影响，构建制度化的计算机业务管理流程，这种机械化的信息模式，在计算机软件的运用中，可以有效实现财务与企业业务流程的整体性，形成资金信息的传播速度，从而有效提高资金的整体使用效率。在具体财务管理软件的开发中，要结合企业的特点与经营状况，建立ERP软件模式，推动企业财务管理的科学化。 四、结束语

通过采用信息化建设的运用方式，能全面加强企业资金管理，形成科学化、规范化、制度化的管理模式，打破不合理的资产结构、不健全的内部控制制度、落后的管理手段等因素制约，实现对企业资金结构的优化，在资金使用上，更好的将每一个分钱运用到实际之中，创造更大的物质财富优，加强全体成员对资金管理的认识，更好的推进企业深入发展。 参考文献：

[1]肖建轩.企业资金管理制度建设与监督探讨[J].现代商贸工业，2010（20） [2]宋伟平.企业资金管理中存在的问题探究[J].经管视线，2010（10） [3]刘玉平.财务管理学[M].中国人民大学出版社，2009（04）

[4]韩新友.浅谈加强公司资金管理，防范财务风险[J].价值工程，2010（13）