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医院外包业务工程评估和审核制度
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一、外包业务工程评估和审核
外部业务申请科室或部门为外包业务的主管职能部门，负责相应外包业务的管理。提出业务外包的科室主任为外包业务主管责任人，负责对外包业务进展经济性、可行性等工程评估。
业务外包需进展内局部析评估。主要包括 1、业务是否是医院的核心业务。
2、包业务自己完成与外包的优缺点即完成相应目标的程度〔可行性〕。
3、外包是否能降低生产本钱〔经济性〕。
院办公会负责对提交的外包业务评估分析报告进展讨论、决定。确需外包的，经审核同意后交由相应科室负责进展相关招投标比选、实施、监管工作。
二、业务外包流程
1、根据\"医院外包业务遴选和方法\"和\"科区医院外包业务管理制度\"制定招标比选文件并采取适宜方式公开招标公告。 2、 愿意承包的公司按招标要求做投标文件。
3、按公告上规定的时间、地点进展现场比选，医院评标小组依据招标比选文件及相关公司或效劳部标书集体评标，条件优得分高者中标。
4、签订\"外包合同\"、订立\"实施细那么和方法\"、\"检查与考核方案\"
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等。
二、业务外包的监管部门及监管程序
1、业务外包申请科室负责人及监管人员依据合同及附件的要求对外包业务进展日常考核与效劳质量的监视，现场指挥与协调； 2、定期收集信息，并将相应的信息制成质量考核通报交与财务科作为支付外包费的依据；
3、如发现外包业务效劳公司未履行合同内容，及时提出限期改正，如有严重违约情况，对其进展书面警告，如拒不履约可上报分管领导后，由医院办公会决定是否重新招标更换外包公司。 三、各环节的主要风险及管控措施
①制定业务外包实施方案，是指医院根据年度经营方案和业务外包管理制度，结合确定的业务外包X围，制定实施方案。该环节的风险主要是：医院缺乏业务外包管理制度，导致制定实施方案时无据可依：业务外包管理制度未明确业务外包X围，可能导致有关科室在制定实施方案时，将不宜外包的核心业务进展外包；实施方案不合理、不符合医院经营特点或内容不完整，可能导致业务外包失败。
主要管控措施：第一，建立和完善业务外包管理制度，根据各类业务与核心业务的关联度、对外包业务的控制程度以及外部市场成熟 度等标准，合理确定业务外包的X围，并根据是否对医院经营有重大影响对外包业务实施分类管理，以突出管控重点。同时，明确规定业
务外包的方式、条件、程序和实施等相关内容。第二，严格按照业务
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外包管理制度规定的业务外包X围、方式、条件、程序和实施等内容
制定实施方案，防止将核心业务外包，同时确保方案的完整性。第三，根据医院年度预算以及经营方案，对实施方案的重要方面进展深入评 估及复核，包括承包方的选择方案、外包业务的本钱效益及风险、外 包合同期限、外包方式、员工培训方案等，确保方案的可行性。第四， 认真听取外部专业人员对业务外包的意见，并根据其合理化建议完善 实施方案。
②审核批准，是指医院应当按照规定的权限和程序审核批准业务外包实施方案。该环节的主要风险是：审批制度不健全，导致对业务外包的审批不规X：审批不严格或者越权审批，导致业务外包决策出现重大疏漏，可能引发严重后果；未能对业务外包实施方案是否符合本钱效益原那么进展合理审核以及做出恰当判断，导致业务外包不经济。
主要管控措施：第一，建立和完善业务外包的审核批准制度。明 确授权批准的方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定各级人 员应当在授权X围内进展审批，不得超越权限审批。同时加大对分公
司重大业务外包的管控力度，防止因分公司越权进展业务外包给企业 带来不利后果。第二，在对业务外包实施方案进展审查和评价时，应当着重比照分析该业务工程在自营与外包情况下的风险和收益，确定外包的合理性和可行性。第三，总会计师或医院分管会计工作的负责
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人应当参与重大、业务外包的决策，对业务外包的经济效益做出合理评价。第四，对于重大业务外包方案，应当提交院长办公会或职工代表大会审批。
③选择承包方，是指医院应当按照批准的业务外包实施方案选择承包方。该环节的主要风险是：承包方不是合法设立的法人主体，缺乏应有的专业资质，从业人员也不具备应有的专业技术资格，缺乏 从事相关项日的经历，导致医院遭受损失甚至陷入法律纠纷；外包价 格不合理，业务外包本钱过高导致难以发挥业务外包的优势；存在商 业贿赂等舞弊行为，导致相关人员涉案。
主要管控措施：第一，充分调查候选承包方的合法性。即：是否为依法成立、合法经营的专业效劳机构或经济组织，是否具有相应的经营X围和固定的办公场所。第二，调查候选承包方的专业资质、技术实力及其从业人员的职业履历和专业技能。第三，考察候选承包方从事类似工程的成功做法、各界评价和口碑。第四，综合考虑医院内、外部因素，对业务外包的人工本钱、营销本钱、业务收入、人力资源等指标进展测算分析，合理确定外包价格，严格控制业务外包本钱。第五，引入竞争机制，按照有关法律法规，遵循公开、公平、公正的原那么，采用公开招标等方式，择优选择承包方。第六，按照规定的程序和权限从候选承包方中择优做出选择，并建立严格的回避制度和监视处分制度，防止相关人员在选择承包方过程中出现受贿和舞弊行为。
④签订业务外包合同确定承包方后，医院应当及时与选定的承包
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方签订业务外包合同，约定业务外包的内容和X围，双方权利和义务，效劳和质量标准，XX事项，费用结算标准和违约责任等事项。
该环节的主要风险是：合同条款未能针对业务外包风险做出明确的约定，对承包方的违约责任界定不够清晰，导致医院陷入合同纠纷和诉讼；合同
主要管控措施：第一，在订立外包合同前，应充分考虑识别，业务外包方案中的重要风险因素，并通过合同条款予以有效躲避或降低。第二，在合同的内容和X围方面，明确承包方提供的效劳类型、数量、本钱，以及明确界定效劳的环节、作业方式、作业时间、效劳费用等细节。第三，在合同的权利和义务方面，明确医院有权催促承包方改良效劳流程和方法，承包方有责任按照合同协议规定的方式和频率，将外包实施的进度和现状告知医院，并对存在问题进展有效沟通。第四，在合同的效劳和质量标准方面，应当规定承包方最低的效劳质量要求以及如果未能满足标准应实施的补救措施。第五，在合同的XX事项方面，应具体约定对于涉及本医院XX的业务和事项，承包方有责任履行XX义务。第六，在费用结算标准方面，综合考虑内、外部因素，合理确定外包价格，严格控制业务外包本钱。第七，在违约责任方面，制定既具原那么性又表达一定灵活性的合同条款，以适应环境、技术和医院自身业务的变化。
⑤组织实施业务外包，是指医院严格按照业务外包管理制度、工作流程和相关要求，组织业务外包过程中人、财、物等方面的资源分配，建立与承包方的合作机制，为下一环节的业务外包过程管理做好
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准备，确保承包方严格履行业务外包合同。在组织开展业务外包时，应当根据业务外包合同条款，落实双方应投入的人力资源、资金、硬件及专有资产等，明确承包方提供效劳或产品的工作流程、模式、职 能架构、工程实施方案等内容。
该环节的主要风险是：组织实施业务外包的工作不充分或未落实到位，影响下一环节业务外包过程管理的有效实施，导致难以实现业务外包的目标。
主要管控措施：第一，按照业务外包制度、工作流程和相关要求，制定业务外包实施的管控措施，包括落实与承包方之间的资产管理、信息资料管理、人力资源管理、平安XX管理等机制，确保承包方在履行外包业务合同时有章可循。第二，做好与承包方的对接工作，通过培训等方式确保承包方充分了解企业的工作流程和质量要求，从价值链的起点开场控制业务质量。第三，与承包方建立并保持畅通的沟通协调机制，以便及时发现并有效解决业务外包过程存在的问题。第四，梳理有关工作流程，明确每个环节上的岗位职责分工、运营模式、 管理机制、质量水平等方面的要求。
⑥验收在业务外包合同执行完成后需要验收的，医院应当组织相关科室或人员对完成的业务外包合同进展验收。
该环节的主要风险是：验收方式与业务外包成果交付方式不匹配，验收标准不明确，验收程序不规X，使得验收工作流于形式，不能及时发现业务外包质量低劣等情况，可能导致医院遭受损失。
主要管控措施：第一，根据承包方业务外包成果交付方式的特点，
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制定不同的验收方式。一般而言，可以对最终产品或效劳进展一次性验收，也可以在整个外包过程中分阶段验收。第二，根据业务外包合同的约定，结合在日常绩效评价根底上对外包业务质量是否到达预期目标的根本评价，确定验收标准。第三，组织有关职能科室、财会科室、质量控制科室的相关人员，严格按照验收标准对承包方效劳进展审查和全面测试，确保效劳符合需求，并出具验收证明。第四，对在验收过程中发现异常情况的，应当立即报告，查明原因，视问题的严 重性与承包方协商采取恰当的补救措施，并依法索赔。第五，根据验收结果对业务外包是否到达预期目标作出总体评价，据此对业务外包管理制度和流程进展改良和优化。
⑦会计控制是指医院应当根据国家统—的会计准那么制度，加强对外包业务的核算与监视，并做好外包费用结算等工作。
该环节的主要风险是：缺乏有效的业务外包会计系统控制，未能全面真实地记录和反映企业业务外包各环节的资金流和实物流情况，可能导致企业资产流失或贬损；业务外包相关会计处理不当，可能导致财务报告信息失真：结算审核不严格、支付方式不恰当、金额控制不严，可能导致医院资金损失或信用受损。
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